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內控達標年活動實施方案（通用16篇）
為了確�；顒佑行蛴行ч_展，我們需要提前開始活動方案制定工作，活動方案是整場活動的戰(zhàn)略，可以為活動指明方向。那么什么樣的活動方案才是好的呢？下面是小編精心整理的內控達標年活動實施方案，歡迎閱讀與收藏。
內控達標年活動實施方案 1
為深化內控防案長效機制建設，進一步加強基層機構案件防控工作，夯實案防基礎，防止員工參與社會非法集資為重點的各類案件和重大違規(guī)事件發(fā)生，全面、持續(xù)提升全行基層機構案件防控管理水平，根據總省行《關于在基層機構開展“案防工作達標年”活動的通知》，分行制定了《連云港分行基層機構“案防工作達標年”活動實施方案》，具體如下：
一、指導思想
全面貫徹省行 “爭市場、提效能、管風險、強基礎、育文化”的工作方針，進一步加強基層機構案件防控工作，提高全員案件防范意識和技能，建立責任明確、標準統(tǒng)一、流程清晰、考核嚴密的基層機構案防工作長效機制，打牢案防基礎，提升案防能力，切實解決少數基層機構案防管理水平薄弱的問題，實現(xiàn)全行無案件和重大違規(guī)問題的內控防案目標。
二、工作目標
通過“案防工作達標年”活動，重點解決基層機構案防機制不健全、負責人履行案防職責不到位、案防工作不規(guī)范、案防措施不落實、機構防控能力較弱、員工案防意識不強的問題。通過該項活動，基層機構案防工作應達到以下目標：
(一)案防工作責任明確，履職到位。機構負責人作為本機構案防工作第一責任人，能夠按照《中國銀行基層機構負責人案件防控工作檢查考核辦法》規(guī)定的案防工作職責，認真部署，加強檢查，推動機構案防措施的落實。其它崗位內控防案職責明確，要求具體，每個員工熟知并認真執(zhí)行。
(二)案防教育落實到位。定期開展案防教育和合規(guī)培訓，組織學習操作規(guī)程、案防工作規(guī)定及要求;開展警示教育、提示風險等。全員遵章守紀、依法合規(guī)操作意識強。
(三)重要崗位人員管控措施落實到位。不相容崗位(包括職責或業(yè)務交易)設置有效分離，制約有效;機構負責人和重要崗位人員輪崗等內控措施有效執(zhí)行。
(四)重要操作環(huán)節(jié)及高風險業(yè)務管控措施落實到位。重點是：基層機構全員熟知并嚴格執(zhí)行“雙十禁”規(guī)定，每季度至少檢查一次;對現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、貴金屬等定期檢查制度落實到位;授權、核準等監(jiān)督崗位人員按規(guī)定足額配置;每半年至少對開戶、掛失、賬戶凍結、大額存取和轉賬、代發(fā)工資(批量開卡)、客戶預留印鑒、業(yè)務用章和柜員名章保管等重要業(yè)務環(huán)節(jié)檢查落實到位。
(五)異常行為排查制度落實到位。采取多種形式，每半年至少對員工思想動態(tài)、行為、家庭等情況進行了解，發(fā)現(xiàn)異常及時采取措施，化解風險。同時針對當前民間借貸和非法集資案件高發(fā)的`態(tài)勢，適時開展員工行為排查，杜絕員工參與民間借貸和非法集資行為的發(fā)生。
(六)問題整改到位。對日常檢查、上級檢查和外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因，深入整改，及時消除隱患。市行將對今年一季度以來檢查中各機構存在問題進行回頭看，對未落實整改的單位和問題責任人將嚴肅問責。
(七)案防工作考評制度落實到位。案防責任落實情況與個人績效、業(yè)績評定、職位晉升等掛鉤。因職責不履行、工作不落實，發(fā)生案件或案件風險的，嚴格按規(guī)定追究責任。
三、組織及步驟
為積極推進和落實本次“案防工作達標年”活動，分行成立領導小組，劉小衛(wèi)紀委書記任組長，監(jiān)察部、運營部、個金部相關人員任成員，辦公室設在監(jiān)察部，具體負責全轄的組織實施，各支行、市行營業(yè)部負責具體落實�！鞍阜拦ぷ鬟_標年”活動，共分為三個階段，在三個階段中要認真做好“三個結合三個提升”
(一)學習教育階段(2012年45月)
結合市行開展的內控合規(guī)宣傳月活動，提升全體員工的案件防控和內控合規(guī)意識。通過集中學習、專題培訓等方式，組織基層機構人員學習“達標年”活動的意義、目標及相關要求，提高思想認識。梳理基層機構崗位案防職責并組織全員學習，進一步明確案防重點，增強案防責任，提升案防能力。
(二)自查自糾階段(2012年5-6月)
結合 “兩個辦法”的貫徹落實，提升基層機構案件防控的機制建設。市行將召開基層機構案件防控工作現(xiàn)場會，深入貫徹基層機構“兩個辦法”，全力推進“案防工作達標年”基層機構自查自糾工作。各支行對照省行下發(fā)的《基層機構“案防工作達標年”活動檢查工作驗收工作底稿》所列標準，自我檢查、自我評估、自我糾正。缺什么、補什么;需要上級解決的，及時反映情況。各基層機構自查自糾情況要以支行為單位向分行報告，同時報送《2012年基層機構“案防工作達標年”活動自查評價表》(附件1)、《基層機構案防制度(規(guī)定、細則)建設情況統(tǒng)計表)(附件2)。
(三)驗收整改階段(2012年7月至9月)
結合案件風險排查、三季度常規(guī)檢查，通過綜合評價和監(jiān)督整改，提升案件防控的實際效果和工作能力。按照省行下發(fā)的《基層機構“案防工作達標年”活動檢查驗收工作底稿》(見附件1)，對全轄經營性機構案防工作達標情況逐一檢查驗收，覆蓋面100%;80分(含)以上為達標，80分以下為不達標。由于管控不到位，今年以來發(fā)生經濟案件或嚴重違規(guī)問題的機構，一律為不達標。對不達標的機構，要監(jiān)督整改，限時達標。
省行對各分支行(部)組織推動及開展達標活動情況進行抽查驗證，抽查驗證基層機構數量不低于所轄機構總數的5%。重點檢查：(1)達標活動推動是否有力，成效如何(達標率及存在問題);(2)落實《中國銀行基層機構負責人案件防控工作檢查考核辦法》情況，主要是各分支行(部)是否建立基層機構案防工作檢查考核機制，是否將考核結果納入負責人個人績效考核，考核情況如何等。
四、幾點要求
(一)提高認識，加強領導。開展“案防工作達標年”活動是貫徹落實總省2012年黨風廉政會議精神，加強“雙基”管理，提高基層案防能力，堅決防范案件的一項重要措施。各級機構要高度重視，加強領導，周密部署，精心組織，確保取得實效。
(二)突出重點，注重實效�！鞍阜拦ぷ鬟_標年”活動要以建立健全基層機構案防工作長效機制為重點，突出抓好機制的建立、任務的分解、責任的確立、人員教育、案防措施落實情況的檢查考核等項工作;特別要抓好基層機構負責人這個關鍵，提高其抓案防的責任意識，促使其切實履行案防工作職責，全面推進基層機構案防工作，夯實案防基礎。
(三)明確責任，抓好落實。各支行(部)分管領導要親自部署這項工作，監(jiān)察部門要認真組織實施，責任到人，一級抓一級，層層抓落實。達標活動中發(fā)現(xiàn)的案件苗頭或重大風險隱患，要及時采取措施，并向市行報告。
(四)打好基礎，提升能力。案防工作達標是做好案件防控工作的基礎要求，各支行(部)要緊密結合去年省行《機構案件防控能力評價辦法》的評價結果，更加有效地推進“案防工作達標年”活動的開展，為基層機構案防能力提升打下堅實基礎。
(五)總結經驗，創(chuàng)新工作。基層機構是案防工作的重點、難點，各級機構在活動開展中，要注意總結好的經驗和做法，不斷探索創(chuàng)新基層機構案防機制和方式方法，提高案防工作針對性和有效性。各支行(部)要將發(fā)現(xiàn)的好的案防工作經驗、做法或思路及時上報市行。
內控達標年活動實施方案 2
一、活動背景
針對XX銀行杭州分行在信貸審批、員工行為管理等領域暴露的內控缺陷，如未嚴格執(zhí)行面簽制度、擔保物估值流程不規(guī)范、代客保管重要憑證等問題，分行決定開展為期8個月的“筑基·領航”內控達標年專項活動，以全面夯實風險防控基礎，引領業(yè)務高質量發(fā)展。
二、活動目標
全面達標：通過三級驗收機制，確保所有基層機構內控達標率100%，驗收評分85分以上，核心業(yè)務環(huán)節(jié)得分率不低于90%。
機制建設：構建覆蓋制度制定、流程執(zhí)行、動態(tài)監(jiān)督、問題整改、成效評估的全鏈條閉環(huán)管理體系。
風險防控：實現(xiàn)全年重大操作風險事件零發(fā)生，一般性操作差錯率同比下降40%以上。
三、實施階段
動員診斷階段（5月1日-6月15日）
召開全轄視頻啟動會議，組織全員簽訂合規(guī)承諾書。
完成287項制度的合規(guī)性審查，形成包含152條問題的《制度缺陷清單》。
整改攻堅階段（6月16日-9月30日）
針對信貸管理、運營操作等6大高風險領域開展專項整治。
完成18個業(yè)務流程的`標準化再造，試點運行電子圍欄監(jiān)控系統(tǒng)。
驗收評比階段（10月8日-11月30日）
通過交叉檢查、神秘人暗訪等方式對28家機構開展全覆蓋驗收。
依據千分制評分表進行達標評級。
總結固化階段（12月1日-12月31日）
編制《內控標準化操作手冊》（2025版），建立內控缺陷數據庫。
將優(yōu)秀案例納入年度培訓教材。
四、保障措施
組織保障：成立執(zhí)行辦公室，設在風險管理部，負責日常工作的組織協(xié)調。
人員保障：從合規(guī)部、人力資源部、科技部抽調人員組成常設團隊，并選拔內控合規(guī)經理組成督導組。
技術保障：部署電子圍欄系統(tǒng)，上線柜面業(yè)務AI質檢系統(tǒng)，實現(xiàn)風險防控的智能化。
內控達標年活動實施方案 3
一、活動背景
面對復雜多變的商業(yè)環(huán)境，企業(yè)為加強內部控制，提高風險管理水平，確保穩(wěn)健運營，決定開展“內控規(guī)范年”活動。通過全面梳理和優(yōu)化內部控制體系，強化內部監(jiān)督和執(zhí)行力度，提升全體員工的內控意識。
二、活動目標
完善體系：確保各項業(yè)務流程符合法律法規(guī)和企業(yè)內部規(guī)定，消除重大風險隱患。
加強監(jiān)督：提高監(jiān)督效能，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制缺陷。
提升意識：形成全員參與、共同維護內部控制的良好氛圍。
優(yōu)化資源：通過內控規(guī)范年活動，優(yōu)化企業(yè)資源配置，提高運營效率，增強企業(yè)核心競爭力。
三、實施步驟
籌備階段（第1個月）
成立活動領導小組和工作小組，明確職責分工。
開展內控培訓與宣傳，提高員工對內控的認識和理解。
流程梳理與風險評估階段（第2-3個月）
各部門全面梳理業(yè)務流程，繪制流程圖，明確責任部門和責任人。
采用風險矩陣、風險清單等工具進行風險識別與評估，確定風險等級。
制度修訂階段（第4-5個月）
根據流程梳理和風險評估結果，全面審查現(xiàn)有內部控制制度。
修訂和完善不符合要求的制度條款，新增必要的'內部控制制度。
內控執(zhí)行與監(jiān)督階段（第6-10個月）
各部門嚴格執(zhí)行內部控制制度，加強對關鍵崗位和關鍵環(huán)節(jié)的控制。
定期開展監(jiān)督檢查，采用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、專項審計等方式，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。
總結與驗收階段（第11-12個月）
各部門對活動進行全面總結，形成書面總結報告。
成立驗收評估小組，對活動進行驗收評估，表彰優(yōu)秀部門和個人。
四、保障措施
人員保障：加強對參與活動人員的培訓，提高其業(yè)務水平和內控專業(yè)能力。
技術保障：利用信息化手段，搭建內部控制信息管理平臺，實現(xiàn)業(yè)務流程的信息化操作和動態(tài)管理。
經費保障：合理安排活動經費，確�；顒铀璧呐嘤栙M用、宣傳費用、審計費用等得到足額保障。
內控達標年活動實施方案 4
一、活動背景
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》，推動單位開展內部控制工作，提高管理能力，加強廉政風險防范，決定開展內部控制建設與執(zhí)行提升活動。
二、活動目標
經濟活動合法合規(guī)：確保預算收支等各類經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。
資產安全有效：加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
會計信息真實完整：合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據。
提高資金使用效率：做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金。
作為反腐倡廉手段：完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
三、實施內容
梳理經濟業(yè)務流程：全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業(yè)務流程。
調整職能分工：明確各項經濟業(yè)務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調問題。
建立關鍵崗位責任制：建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
明確經濟業(yè)務權限分配：針對不同的業(yè)務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險。
建立內控評價與監(jiān)督制度：建立內部監(jiān)督、風險評估和內控評價制度，確保內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
四、實施步驟
動員部署階段（4月1日-4月30日）
加強組織領導，建立健全工作機制，成立活動領導小組和工作小組。
制度建設階段（5月1日-7月31日）
梳理并完善經濟業(yè)務流程，調整職能分工，建立關鍵崗位責任制，明確經濟業(yè)務權限分配。
內控執(zhí)行階段（8月1日-10月31日）
各部門嚴格執(zhí)行內部控制制度，加強對關鍵崗位和關鍵環(huán)節(jié)的.控制。
定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。
總結評估階段（11月1日-12月31日）
各部門對活動進行全面總結，形成書面總結報告。
成立評估小組，對活動進行評估，提出改進意見和建議。
五、保障措施
組織保障：成立單位內部控制規(guī)范實施工作領導小組，負責活動的組織協(xié)調和監(jiān)督檢查。
宣傳保障：通過內網、宣傳欄等平臺發(fā)布活動相關信息，宣傳活動意義和目標，營造良好的活動氛圍。
培訓保障：組織全體員工參加內控基礎知識培訓，提高員工的內控意識和能力。
內控達標年活動實施方案 5
一、目的
為進一步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內部控制，提高企業(yè)經營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司特制定《xx內部控制體系建設實施方案》，實施內部控制體系建設工作
二、主要內容
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》，此次內控建設具體包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內的公司運營管理的各個方面
三、組織機構保障
為確保公司內控建設工作順利推進，保證內控機制有效運行，經公司研究決定，設立內控建設領導小組和內控建設執(zhí)行小組。
內控建設領導小組組長由公司總經理擔任，是公司內控體系建設的第一責任人。內控建設領導小組對內控工作實施進行全面領導、決策、部署和指揮。
內控建設領導小組下設內控建設執(zhí)行小組，內控建設執(zhí)行小組組長由副總經理擔任。執(zhí)行小組負責內部控制體系建設工作的具體開展。
1、內控建設領導小組
組長：
副組長：
成員：
2、主要職責：
1）負責確定本次內控體系建設的范圍；
2）負責明確本次內控體系建設的總體目標；
3）負責確定本次內控體系建設的整體部署；
4）負責本次內控體系建設的其他內容。
3、內控體系建設執(zhí)行小組
組長：
成員：
4、主要職責
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定本次內控體系建設的具體時間安排；
3）負責組織公司內部資源的協(xié)調，并積極與外部咨詢機構的對接、溝通、協(xié)調；
4）負責審核本次內控體系建設費用預算；
5）負責本次內控體系建設的其他實施工作。
內控體系建設項目小組辦公室設在綜合辦公室，是在內控體系建設小組領導下，具體實施內控體系建設工作，確保實施階段工作組的順暢運行
四、內控建設總體規(guī)劃
內控建設工作涉及公司運營管理的全過程，包括各個層面、各類業(yè)務、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照股份公司通知要求，復制永登公司內控成果，對于不同于公司處進行修改訂，計劃于20xx年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內部控制手冊》。
五、實施步驟
根據xx公司關于內控工作成果推廣要求，結合公司的業(yè)務及管理情況實際，內控體系建設工作計劃20xx年4月初啟動，具體按以下步驟實施：
項目時間工作內容階段成果
1、20xx.4.01—4.07啟動部署階段成立公司內控項目工作小組，召開啟動會議，做好動員工作
2、20xx.4.08—4.20調研摸底階段內控測評報告
3、20xx.4.21—5.10內控缺陷整改階段形成整改報告
4、20xx.5.10—6.30初步形成《內部控制手冊》試運行階段初步形成《內控手冊》并試運行
5、20xx.7.01—8.30《內部控制手冊》定稿階段最終形成《內控手冊》終稿
6、20xx.9.01—12.30評審階段通過評審
六具體實施步驟和計劃
1、啟動部署階段
該階段主要內容：
1）召開公司內控建設啟動大會，介紹內控體系建設的具體實施步驟；
2）成立內控建設領導小組和內控建設執(zhí)行小組；
3）組織培訓和動員，小組成員進行內控體系建設培訓，詳細介紹內控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內控體系工作的必要性。
2、調研摸底階段
該階段主要內容：
1）對公司不同職位、不同部門的員工進行訪談，了解公司現(xiàn)有內控制度，分析公司現(xiàn)有內控制度的執(zhí)行力和適用程度；
2）組織內控專業(yè)培訓，加深公司員工對內控的了解；
3）分析公司內部、外部的風險因素，編制《風險清單》；
4）同專業(yè)咨詢機構或股份公司專家進行深入交流，形成公司《內部控制缺陷報告》和《內部控制缺陷整改方案》。
3、內控缺陷整改階段
該階段主要內容：
1）全面落實整改：根據內控缺陷整改方案，各相關部門和單位逐一整改，完善公司組織結構、人員配備、各項內控制度和控制措施；
2）定期匯報整改進度：各業(yè)務流程負責人需定期匯報內控缺陷整改進度，并由內控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；
3）整改效果評估：綜合辦公室會同相關部門、專業(yè)咨詢機構對整改后的控制活動進行測試、評估，形成《內部控制缺陷整改報告》。
4）提交整改報告：將《內部控制缺陷整改報告》提交內控建設執(zhí)行小組審核。
4、初步形成《內部控制手冊》試運行階段
該階段主要內容：
1）根據《風險清單》、制度審閱意見、流程控制矩陣、崗位職責和授權審批、流程圖、內控缺陷整改情況以及各項內部文檔等，編制《內部控制手冊》，記錄關鍵性的內控活動，主要內容包括固有風險描述及評價、控制目標、控制活動、控制實施部門等，從而確保及時總結內控體系建設經驗，有效促進內控體系長效機制的建立；
2）公司試運行《內部控制手冊》，充分測試《內部控制手冊》風險控制性、內控措施的實際操作性、內控效果及內控效率，并根據試運行的情況對內控手冊進行修正；
3）下發(fā)《內部控制手冊》，下發(fā)的范圍為本次納入實施范圍的單位；
4）各單位對內控手冊中的內容、流程的`運行情況定期上報內控建設辦公室，由綜合辦公室進行匯總整理。
5、 《內部控制手冊》定稿階段
該階段主要依據在試運行階段的結果，搜集各部門、各單位以及員工對內控手冊的修改意見，整理并與股份公司內控辦公室進行溝通、協(xié)商、討論并匯報給內控建設執(zhí)行小組審核，根據執(zhí)行小組的意見予以修訂，編制公司《內部控制制度》正式稿
6、評審階段
該階段主要內容：
1）公司依據企業(yè)內部控制配套指引中的評價指引要求對公司的內控建設進行自我評價，并編制20xx年《內部控制自我評價報告》，在通過公司審議后披露；
2）通過股份公司內控體系建設審核。
公司內控體系建設是在股份公司領導下，由公司總經理批準通過，該方案會后將另行通知下發(fā)，請各單位和部門認真組織學習，高度重視，集中精力、統(tǒng)籌資源，有效推動內控體系建設工作，確保這項工作的順利開展實施。
內控工作是上市公司必須要開展的一個重要而基礎的工作，這次培訓是一個很好的機會，應高度重視。我們的內控工作開展的水平不高，真正運行和把握的體系性東西要提前心中有數。建議提前把內控內涵預習一下，我們存在的問題和困惑要整理出來，以便學習過程收獲更大，具體問題可以當面請教和討論。請運營部準備一下我們內控工作的工作思路和方案。結合學習，在5月份我們專題議一次。
內控達標年活動實施方案 6
內部控制規(guī)范（試行）〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
一、指導思想
根據中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
二、目標任務
�。ㄒ唬┕ぷ髂繕恕Ｍㄟ^實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善；內部控制牽頭科（室）及其工作職責得到進一步明確，各科（室）在內部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊；單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
�。ǘ┕ぷ魅蝿�。根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的.決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。
�。ㄈ┤蝿辗止�。單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、生產發(fā)展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。
三、主要步驟
（一）宣傳培訓學習階段（1至5月）。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的`意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
（二）梳理評估設計階段（6至7月）。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
（三）內控制度建設階段（8至9月）。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。
�。ㄋ模⿵娀M織實施階段（9至10月）。根據單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的工作效率和效果。
四、工作要求
�。ㄒ唬┘訌婎I導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
�。ǘ┚慕M織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。
�。ㄈ┞鋵嵷熑�。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
內控達標年活動實施方案 7
為認真貫徹《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》中關于“對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權利集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗。強化內部流程控制，防止權力濫用”的精神，全面推進我校內部控制建設，規(guī)范我校內部經濟和業(yè)務活動，按照《關于進一步推進我市行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》（寧財會〔20xx〕512號）、《關于印發(fā)進一步推進我市行政事業(yè)單位內部控制建設工作進度要求的通知》（寧財會〔20xx〕566號）文件和《南京市行政事業(yè)單位內部控制工作指引》的要求，特制定本實施方案。
一、目標任務
通過多種形式的摸底調研，全面了解和把握目前學校內部控制體系建設及運行的基本狀況，對內部控制體系設計及運行的合規(guī)性、合理性和有效性進行評估，查找制度和業(yè)務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。并在此基礎上，對單位經濟活動和重要業(yè)務活動的業(yè)務流程進行梳理，對內部控制體系方面存在的缺陷或問題提出解決方案，形成具有可操作性的內部控制流程再造方案。
研究制定《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立健全學校風險、權力、崗位、責任、制度、流程有機結合的、完備的內控體系。
通過一系列標準體系建設和流程設計，依托信息化手段，將內部控制要求融合貫徹到經濟活動之中，用規(guī)范的工作制度來制約和監(jiān)督權力的運行，合理保證學校各項經濟活動合法合規(guī)、資產安全使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，促進公共服務效能和綜合治理水平提升。
二、組織領導
成立南京曉莊學院內部控制建設領導小組，由黨委書記和校長擔任組長，分管財務的校領導和紀委書記擔任副組長，成員包括黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察室、審計處、人事處、教務處、科研處、基本建設處、后勤管理處、國有資產管理處、信息化建設與管理辦公室、財務處等相關職能部門負責人，牽頭部門為財務處。
內部控制建設領導小組辦公室設在財務處，財務處負責人兼任辦公室主任。上述職能部門指定一名科級以上干部作為辦公室工作人員，指定一名工作人員作為聯(lián)絡員。
三、工作原則
學校建立與實施內部控制，遵循下列原則：
�。ㄒ唬┤嫘栽瓌t。內部控制應當貫穿學校經濟活動的.決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經濟活動的全面控制。
�。ǘ┲匾栽瓌t。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注學校重要經濟活動和經濟活動的重大風險。
（三）制衡性原則。內部控制應當在學校內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的制衡機制。
�。ㄋ模┻m應性原則。內部控制應當符合國家有關規(guī)定和學校實際，并隨著外部環(huán)境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
四、工作安排
1、動員部署（20xx年6月底前）
成立學校內控建設領導機構和工作機構，并確定內部控制牽頭部門和專家團隊，在專家團隊指導下制定工作方案，召開專題會議進行動員部署，明確任務及分工。
2、現(xiàn)狀梳理評價（20xx年7月底前）
按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》和《南京市行政事業(yè)單位內部控制工作指引》要求，一是學校主要負責人主持召開內部控制建設會議，制定內部控制工作方案、健全工作機制，開展內部控制工作分工及人員配備工作；二是實事求是開展學校內部控制現(xiàn)狀調研與評價，主要包括學校層面和業(yè)務層面的機構設置和職責分工、制度建設、業(yè)務流程、不相容職務分離、授權審批和信息化建設情況。在現(xiàn)狀調研的基礎上，查找制度和業(yè)務流程漏洞和缺失，形成風險評估報告。
3、梳理流程、優(yōu)化機制（20xx年8月底前）
對學校經濟活動和重要業(yè)務活動的業(yè)務流程進行梳理，按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔20xx）1號）的`有關規(guī)定，對權力集中的重點領域和關鍵崗位建立分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗和專項審計的制衡機制；對預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟活動建立和完善相關制度，建立不相容崗位與職責分離控制機制。
4、內控建設階段（20xx年9月底前）
根據領導機構審定的內部控制權力清單，從規(guī)范機構和崗位設置、有效評估風險、優(yōu)化權力配置及業(yè)務流程、健全管理制度、完善控制體系等方面著手，制定各項權力及業(yè)務流程圖、具體內部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，完善內控文檔，針對單位的特定業(yè)務制定有針對性的管理制度。編制《南京曉莊學院內部控制手冊》，建立風險、權力、崗位、責任、制度有機結合的、相對完備的內控體系。
5、評價執(zhí)行情況（20xx年10月底前）
根據“地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內部控制情況匯總表”對學校內部控制制度執(zhí)行情況進行預評，明確各個部門、各個崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執(zhí)行結果進行監(jiān)督，初步形成完善的內部控制執(zhí)行機制。
6、填報內部控制報告（20xx年12月底前）
根據財政部門的工作要求，高質量完成行政事業(yè)單位內部控制報告，并結合內部控制實施發(fā)現(xiàn)的問題，完善相關制度，優(yōu)化流程。學校內部控制建設領導小組辦公室對校內各學院、部門內部控制建設和執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，切實強化執(zhí)行力，對不符合要求的，責成相關學院和部門進一步整改完善，不斷推進學校管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。
內控達標年活動實施方案 8
為全面推進工商部門內部控制建設工作，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）,按照《寧德市財政局轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（寧財會〔20xx〕7號）要求，結合本部門實際，制定本方案。
一、工作目標
內部控制建設工作是以全面執(zhí)行《行政單位內部控制規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、基本要求
�。ㄒ唬┤娓采w。內部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行全過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
�。ǘ┩怀鲋攸c。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
�。ㄈ┳⒅亟Y合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務效能。
（四）持續(xù)完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著外部環(huán)境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，逐步提高單位內部控制能力和水平。
三、主要任務
（一）界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。（牽頭科室：政策法規(guī)科）
（二）規(guī)范崗位設置。按照分權制衡的原則，規(guī)范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的`合理性和科學性，發(fā)揮內部控制的作用。（牽頭科室：人教科）
（三）優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，合理分解權力。（牽頭科室：政策法規(guī)科）
（四）健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系，重要措施以制度形式固化。（牽頭科室：財裝科）
�。ㄎ澹┩七M信息公開。權力事項、運行流程等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制自我評價，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的`發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。（牽頭科室: 財裝科）
(六）嚴格考評問責。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，全面提升管理成效。（牽頭科室：監(jiān)察室）
四、工作步驟
�。ㄒ唬嗔ε挪殡A段（11月）
東僑區(qū)工商局及市局機關各科室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環(huán)境。認真對本單位、本科室權力事項進行全面梳理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。
�。ǘ﹥瓤亟ㄔO階段（11中旬—12月中旬）
從規(guī)范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定具體內部控制措施、修訂或新制定的制度清單，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現(xiàn)權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
�。ㄈ┛偨Y提升階段（12月下旬）
位內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各科室內部控制建設情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，要采取有效措施整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快內部控制建設步伐。
五、保障措施
�。ㄒ唬┘訌婎I導。成立市工商局內部控制領導小組，由局黨組書記、局長任組長，黨組成員、副局長、紀檢組長任副組長，各科室、直屬單位負責人為成員的內部控制領導小組，領導小組辦公室設在財裝科，辦公室主任由財裝科科長兼任，具體負責單位內部控制建設工作的指導、協(xié)調、督辦和檢查等工作。各科室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協(xié)同推進內部控制建設和監(jiān)督檢查工作。東僑區(qū)工商局要對照本實施方案，相應制定本單位的工作方案，上報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
�。ǘ┟鞔_職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各科室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，必要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財裝科負責做好領導小組辦公室的各項工作，制定實施方案，開展專題培訓，梳理本部門業(yè)務流程（包含預算管理、收入管理、支出管理、資產管理等），明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，建立健全相關制度，開展內部控制風險評估、內部控制基礎性評價。監(jiān)察室負責對權力運行的監(jiān)督，每年對內部控制建設情況開展行政督查。辦公室負責合同管理制度建設，加強合同管理控制，梳理合同管理、固定資產管理業(yè)務流程，分析風險隱患，制定風險防控措施。人教科負責建立議事決策機制、崗位責任制，制定內部控制建設問責機制。政策法規(guī)科負責做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實規(guī)范內部權力運行。其他科室、直屬單位負責梳理本部門權力事項內控清單，報送年度業(yè)務專項預算需求、預算執(zhí)行、績效目標及監(jiān)控情況。
�。ㄈ┖狭ν七M。建立內部控制聯(lián)席工作機制，辦公室、政策法規(guī)、人教、監(jiān)察、財裝等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，促進內部控制落實到位。定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞，完善內部控制體系，全面推進內部控制建設。
內控達標年活動實施方案 9
一、組織體系及職責
公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。
(一)領導小組職責
領導小組職責：統(tǒng)一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。
辦公室職責：貫徹執(zhí)行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的其他事項。
(二)牽頭部門職責
財務部為內控體系建設工作牽頭部門
主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。
(三)各業(yè)務部門職責
各業(yè)務部門職責：按照業(yè)務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續(xù)改進主要業(yè)務流程。
(四)監(jiān)督部門職責
黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，并提出整改建議。
二、任務分解
按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五大要素。建設任務計劃表見附件2。
(一)內部環(huán)境：內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內部環(huán)境建設應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構圖、權限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關文件主要任務和工作：
1.治理結構：治理結構建設應當根據國家有關法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。
2.機構設置及權責分配：根據章程，結合業(yè)務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。
3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負責根據公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。
(三)控制活動：
1.控制活動是企業(yè)根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業(yè)經營帶來重大損失。
2.確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業(yè)務工作實際情況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內部控制。
3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，運用相應的'控制措施，將風險控制在可承受度之內。
4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。
(四)內部監(jiān)督：內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：
1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監(jiān)督檢查。
2.加強缺陷管理：通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現(xiàn)內部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向領導小組報告。
三、完成形式
(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。
(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數據庫。
(三)形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。
(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內控更新等內容。
(五)形成內部控制評價報告。
內控達標年活動實施方案 10
為進一步提高風險防范能力，促進單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》、《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》等文件要求，結合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部等文件的要求，結合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內部控制現(xiàn)狀為基礎，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產安全，財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
二、基本內容
�。ㄒ唬嫿ㄒ燥L險管控為導向的內控管理體系對照財政部等出臺的《控制規(guī)范》和《指導意見》，對單位的內部控制體系進行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內控體系和內控規(guī)范的全面接軌。即基于風險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內控流程進行升級建設；建立適合單位發(fā)展的內控管理體系。
（二）構建以內控信息一體化為目標的實施體系以建立科學有效的業(yè)務、管理活動內控流程為基礎，逐步實現(xiàn)主要內控流程信息化運行。即業(yè)務流程風險控制點由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務內控流程能夠達到上線運行規(guī)劃要求。
�。ㄈ嫿ㄒ詢瓤卦u價為重點的持續(xù)改進體系通過內控流程的實際運轉，分析評價控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內控體系存在的不足進行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
三、重點任務
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1、梳理風險控制流程。在風險評估的基礎上，要確定單位業(yè)務和管理活動所有潛在重大風險，包括風險名稱、風險類型、風險涉及的活動或流程、風險發(fā)生的可能性、風險發(fā)生后的影響、風險的責任部門等若干要素，要形成風險數據庫（風險清單），確定風險的應對策略和控制辦法，將風險數據庫各風險點的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務流程設計中，明確業(yè)務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。建立基于風險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務和管理活動的標準化流程體系。
2、完善風險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進行統(tǒng)一規(guī)范。
（二）建立監(jiān)督評價體系
1、建立內控標準的`執(zhí)行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關鍵控制點，根據關鍵控制點的控制措施和控制責任，設計關鍵控制點的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價體系。結合內控執(zhí)行檢查，定期開展內控自我評價工作，對內部控制設計有效性和執(zhí)行有效性進行定期評估，并將評價結果與績效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動態(tài)調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價等，保持內控的適應性。
（三）健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確財政、主管領導等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價。
2、健全內控管理組織。審計部是單位內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。審計部部、財務部、人力資源等是內控建設的責任部門，負責內控建設的具體實施工作。具體內容如下：
�。�1）審計部：是單位內控體系建設工作的日常組織與協(xié)調職能管理部門。組織開展內控評價、履行報告程序。完善單位內部控制體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。
�。�2）財務部：完善單位財務管理，為單位管理層提供有效、真實、可靠的財務數據分析及風險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。
�。�3）領導辦公室：協(xié)調各部門與內控工作機構的信息溝通，設計適應單位發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。
�。�4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。
�。�5）領導辦公室：規(guī)劃、建設、完善單位技術創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術創(chuàng)新水平，保持單位技術領先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實內控體系執(zhí)行情況。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化內控環(huán)境體系
1、優(yōu)化內控文化。要在原有單位文化的基礎上植入未雨綢繆、風險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓進修、招聘等手段，培養(yǎng)內控管理人才，做好內控人才儲備。
3、流程和組織、制度重整階段：結合風險評估形成的風險數據庫，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。
4、成果提交和驗收階段：完成內控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，提供內控最終成果--內控手冊。
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單位組建內控體系建設工作小組，各部門要根據內控建設工作方案的要求，全面組織開展相關工作，工作小組成員名單如下：
組長：
副組長：
組員：
（三）具體時間安排及責任部門：
1、“內控建設實施”啟動會20xx年xx月xx日前召開“內控建設實施”啟動會，成立領導小組及工作小組。要求各部門等參加。
2、內控風險評價梳理階段：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內部控制要求及制度體系建設及具體實施情況的差異，工作小組將梳理出來的關鍵內控點及風險點進行梳理匯總，結合內控要求，對單位制度進行全面清理，完成和領導班子的訪談工作，形成單位內控流程中的風險清單。
3、流程和組織、制度重整階段：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日結合風險評估形成的風險清單，各個部門根據工作小組的工作安排，進行流程的重新整合與設計，明確關鍵控制點，形成新的控制流程、組織架構和相關制度。
4、成果提交和驗收階段：20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日工作小組根據新的控制流程、組織架構和相關制度的執(zhí)行情況進行內控自評、發(fā)現(xiàn)問題，及時修改。形成單位內控手冊。
內控達標年活動實施方案 11
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內部控制制度的建立和實施工作，現(xiàn)提出以下實施方案。
一、工作目標
以明確為基礎，以進一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，切實加強權力監(jiān)控制約，保證權力規(guī)范、透明、高效運行。
二、基本要求
1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
2、突出重點。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務效能。
4、持續(xù)完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調整等因素，及時改進完善，提高內部控制能力和水平。
三、主要任務
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。（牽頭處室：政策法規(guī)處）
2、規(guī)范崗位設置。按照分權制衡的原則，規(guī)范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發(fā)揮內部控制的作用。（牽頭處室：人事處）
3、優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭處室：政策法規(guī)處）
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務處）
5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。（牽頭處室：辦公室）
6、嚴格考評問責。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。將單位和個人內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進行責任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：人事處）
四、工作步驟
1、權力排查階段（6月上旬—7月下旬）
各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的'宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內部控制權力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。
2、內控建設階段（8月上旬—11月下旬）
按照局長辦公會議審定的內部控制權力清單，從規(guī)范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經處室分管局領導審定后，10月17日前送局財務處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現(xiàn)權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
3、總結提升階段（12月上旬—12月下旬）
省糧食局內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快省糧食局內部控制建設步伐。
五、保障措施
1、加強領導。省糧食局成立局內部控制建設領導小組，小陽同志任組長，領導小組辦公室設在局財務處，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協(xié)調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協(xié)同推進內部控制建設和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內部控制建設的實施方案》，相應的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作；駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作；人事處要做好規(guī)范崗位設置，制定內部控制建設問責機制等工作；政策法規(guī)處要做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實規(guī)范內部權力運行。
3、合力推進。一是加強部門會商，財務、紀檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內部控制建設，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。
內控達標年活動實施方案 12
按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號，以下簡稱《指導意見》)和山東省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(魯財會〔20xx〕24號)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業(yè)單位開展內部控制基礎性評價工作。現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的`業(yè)務。
(三)堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環(huán)境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
(一)組織動員。各區(qū)市、各部門(單位)應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
在行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各區(qū)市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的`單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。
(四)總結經驗。各區(qū)市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區(qū)內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門(含下屬單位)應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告�？偨Y報告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
四、有關要求
(一)強化組織領導。各區(qū)市、各部門(單位)要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區(qū)市、各部門應加強對本地區(qū)、本部門(單位)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的，督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各區(qū)市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
內控達標年活動實施方案 13
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現(xiàn)就進一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、工作內容
財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》明確規(guī)定：內部控制是單位對經濟活動的控制，是單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動風險進行防范和管控。
（一）控制目標
內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：
1.經濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。
2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
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內部控制規(guī)范實施的范圍包括：本單位。要充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的.具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。
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在我單位制定實施內部控制的各項目標時，應當做到：
1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監(jiān)控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
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1.梳理并完善經濟業(yè)務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等6大經濟業(yè)務流程，同時明確各項經濟業(yè)務流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業(yè)務的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調問題。對科室間和科室內職責分工不合理處進行調整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經濟業(yè)務的權限分配。針對不同的業(yè)務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價與監(jiān)督制度。建立內部監(jiān)督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
二、基本要求
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執(zhí)行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業(yè)務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財會科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
三、組織方式和職責
成立單位內部控制規(guī)范實施工作領導小組。
（一）領導小組
組長：
副組長：
領導小組負責制定內部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各科室開展內部控制規(guī)范工作并進行監(jiān)督檢查。協(xié)調內部控制規(guī)范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
�。ǘ┺k公室主任：牽頭科室：監(jiān)督科室：成員科室：
（三）成員職責
辦公室：協(xié)調單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業(yè)務梳理成果等；負責開展單位內部控制規(guī)范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規(guī)范檔案。負責對內控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。
財會室：負責開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業(yè)務的梳理和整改；負責單位收支管理、國有資產管理、財務管理；
四、工作步驟
�。ㄒ唬﹦訂T部署階段（20xx年4月1日-4月30日）
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動、培訓和組織部署工作。
�。ǘ┲贫冉ㄔO階段（20xx年5月1日-8月31日）
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規(guī)運行的要求，結合工作實際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實施。
�。ㄈ┞鋵崒嵤╇A段（20xx年9月1日-10月31日）
將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統(tǒng)；組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。
（四）完善總結階段（20xx年11月1日-12月31日）
指導和推動單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎上，進一步完善內部控制制度。
內控達標年活動實施方案 14
根據《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔20xx〕11號，以下簡稱“通知”)精神，為進一步指導和推進我局機關事業(yè)單位有效開展內部控制建立與實施工作，切實落實好《財政部關于全面推進事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號，以下簡稱“指導意見”)，我局決定按照財政部統(tǒng)一部署要求，以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作�，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、工作目標
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
(一)啟動實施。各單位自收到本通知之日起，應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作，充分調動有關責任人積極性，明確責任分工，研究制定實施方案，確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明組織開展內部控制基礎性評價工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高單位內部控制建設水平和效果。
(四)完成時間。請各單位于20xx年8月30前，將本單位制定的內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》，以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等，報送國家林業(yè)局內部控制建設工作領導小組辦公室(國家林業(yè)局計財司資產與會計處)。有關情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開展監(jiān)督檢查和評價的`依據。
四、有關要求
20xx年，我局制定下發(fā)《國家林業(yè)局關于部署開展行政事業(yè)單位內部控制建設工作的通知》(林規(guī)發(fā)〔20xx〕35號)，全面部署我局機關事業(yè)單位開展內部控制建設工作，要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案，20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來，仍然存在部分單位重視不夠，推進不力，未如期完成任務，將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此，提出如下要求：
(一)強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的相關格式和要求，積極開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，評價過程中不得弄虛作假，確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責，對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際，通過內部培訓、網絡等多種方式，加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。國家林業(yè)局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位，通過召開試點單位總結會、經驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
內控達標年活動實施方案 15
根據深圳證監(jiān)局《關于做好深圳轄區(qū)上市公司內部控制規(guī)范試點有關工作的通知》，深圳市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內部控制規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內控建設項目啟動大會。在公司董事會與經營班子領導大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要求完成了公司內控調研分析，提出了內控缺陷整改建議。為了更好的落實內控基本規(guī)范，高效優(yōu)質地完成內控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。
一、公司內控現(xiàn)狀分析
20xx年5月，通過調研與分析，公司確定本次內部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內所有子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務流程方面，確定對公司治理、業(yè)務流程與信息化等三個層次進行重點調研，分析內部控制現(xiàn)狀與內控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。
通過對重點子公司及重要業(yè)務流程的訪談與抽樣測試，對照內控基本規(guī)范的要求，并經過與各單位、部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認公司層面內控缺陷為10個，業(yè)務流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數，適用于所有公司的共性缺陷為118個。
二、整改實施方案
針對內部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內控缺陷整改工作。
1、整改范圍
公司內部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經確認的內控缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務流程與關鍵控制，分析缺陷并整改。
2、整改責任人
公司所屬各企業(yè)總經理是本企業(yè)內控缺陷整改工作的總負責人，各企業(yè)的業(yè)務部門具體負責相關內控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內共性缺陷整改工作，承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責任。
3、整改方式
�。�1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任務，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。
�。�2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范，總結經驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。
�。�3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經理負責，根據業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
�。�4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務流程相關部門負責，根據業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。
�。�5）非重點子公司必須根據業(yè)務流程關鍵控制點，對本公司的業(yè)務流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。
�。�6）為了提高內部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控制的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內控工作負責人需核對內控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據審核后的`流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。
4、內控手冊建立
為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及相關指引，建立《公司內部控制規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務報告相關的內部控制方面的方針、政策，匯總公司的.相關制度、規(guī)定，并詳細定義和規(guī)范公司內各相關崗位的工作程序和職責。
公司風控部制定內控手冊目錄、內容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內控手冊，風控部負責匯總編輯成冊。內控手冊編輯完成后，公司本部風控部、內部審與各單位要積極組織內控手冊培訓，促進內控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護與優(yōu)化內控手冊。
5、整改工作的有效監(jiān)控
為確保整改實施進度及整改效果，公司本部內審部和風控部將組成內控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內控整改實施情況報告，向公司內控建設領導小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)提供輔導與幫助。
6、整改成果的驗收
公司內審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果。內審部與風險部每周檢查整改進展，并對照內控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價標準是：內控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執(zhí)行；內控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內控手冊結構合理，內容清晰，可以指導公司員工按規(guī)范開展業(yè)務，實現(xiàn)內部控制目標。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日。內審部與風控部需在11月下旬向內控領導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。
內控達標年活動實施方案 16
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
�。ǘ⿺祿䴗蚀_，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
�。ㄒ唬┑胤截斦块T。
各省級財政部門應當于20xx年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的.規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
�。ǘ└鞑块T。
各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
�。ㄒ唬╆P于內部控制工作聯(lián)系點制度。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)（部門）的內部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
�。ǘ╆P于內部控制報告監(jiān)督檢查機制。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
學校內控工作小組成立方案為進一步提高內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控建設，落實內部控制各項工作，成立xx市中心小學內部控制工作小組。組成如下：
組長：
內部控制工作小組主要職責包括：
1、制定并組織實施學校內部控制制度，落實學校內部控制目標；
2、構建學校內部控制體系，制定學校內部控制體系建設方案；
3、組織開展單位層面和業(yè)務層面風險評估工作；
4、制定風險管理策略和跨科室的重大風險解決方案，并負責方案的組織實施和對風險的日常監(jiān)控；
5、編制全面風險管理報告，向管理層提示學校重大、重要風險以供決策需要；
6、確定學校內部控制缺陷認定標準，定期組織對內部控制實施的有效性進行評估并出具評價報告和內部控制缺陷整改方案；
7、完善學校內部控制流程，促進內控流程與信息系統(tǒng)的結合；
8、建立學校內部控制實施的激勵機制，促進內部控制有效實施；
9、組織開展內部控制的日常工作。
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