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物業(yè)資產(chǎn)管理制度
在現(xiàn)在社會(huì)，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的物業(yè)資產(chǎn)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度1
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，或者使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
1、房屋及建筑物；
2、機(jī)器設(shè)備：指生產(chǎn)、生活所用設(shè)備包括：打草機(jī)、綠籬機(jī)、電焊機(jī)、割磨機(jī)、切膜機(jī)、角磨機(jī)、打磨機(jī)、熱熔機(jī)、疏通機(jī)、吸塵器、電錘、手電鉆、打壓泵、電流表、萬(wàn)用表、兆歐表、內(nèi)六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開(kāi)口扳手、活動(dòng)扳手、套筒扳手、抽油煙機(jī)、猛火爐、電飯鍋、冰箱/柜、排風(fēng)扇、熱水器、洗衣機(jī)、打卡機(jī)
3、運(yùn)輸工具：包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等；
4、計(jì)算機(jī)及設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū)、u盤、監(jiān)控系統(tǒng)、等相關(guān)辦公設(shè)備；
5、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、茶幾、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜、電風(fēng)扇、樓梯、保險(xiǎn)柜、電烤爐等；
6、檢驗(yàn)工具：包括電子稱、卡尺、厚度計(jì)、扭力計(jì)、秒表等。
7、娛樂(lè)家具：乒乓球臺(tái)、臺(tái)球桌、麻將桌、
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制原則，全公司所有固定資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一管理，由各實(shí)際使用部門進(jìn)行保管與保養(yǎng)。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片；
2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)；
3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到主管以上人員）。
4、按照要求定期本對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)；
5、行政部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳物相符；
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對(duì)固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置
1、各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》（格式見(jiàn)附1），生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備報(bào)經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、工程部、行政部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)；計(jì)算機(jī)設(shè)備、辦公設(shè)備、家具、運(yùn)輸工具、娛樂(lè)家具報(bào)經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人、行政部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量以備合理采購(gòu)。
2、所需固定資產(chǎn)到位后，由其使用部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫《固定資產(chǎn)登記表》（格式見(jiàn)附2）一式三份，在《固定資產(chǎn)登記表》中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、數(shù)量，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的`帳務(wù)處理，一份交行政部部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》一式四聯(lián)（格式見(jiàn)附3），送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由行政部留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記；
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理；
3、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》（格式見(jiàn)附4），管理部門擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表》（格式見(jiàn)附5）
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并在《固定資產(chǎn)登記表》上注明出售日期及數(shù)量，臺(tái)賬做固定資產(chǎn)減少。
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報(bào)廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（格式見(jiàn)附6），交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門將實(shí)物交行政管理部進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號(hào)
編號(hào)原則：按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產(chǎn)大類、順序號(hào)、取得年月日編制。
1、房屋及建筑物代碼為01；
2、機(jī)器設(shè)備 代碼為02（指生產(chǎn)所用設(shè)備）；
3、運(yùn)輸工具 代碼為03（包括汽車、地牛、叉車）
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04（包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、投影儀、相機(jī)、鏡頭、移動(dòng)硬盤、移動(dòng)光驅(qū)、u盤、等相關(guān)辦公設(shè)備）；
5、辦公家具代碼為05（包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅、鐘表、電視、床、衣柜、電視柜）。
如：生產(chǎn)部20xx年7月1日購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為sc
所在部門兩位中心字拼音的首字母資產(chǎn)大類 順序號(hào) 購(gòu)置年月日
十、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)
公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)分年中盤點(diǎn)和年末盤點(diǎn)，由行政管理部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》（格式見(jiàn)附7），詳細(xì)反映所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤盈
盤虧報(bào)告表》，列出原因和責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
附：1、《固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表》；
2、《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》；
3、《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)》；
4、《固定資產(chǎn)識(shí)別卡》；
5、《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》；
6、《客戶服務(wù)中心固定資產(chǎn)臺(tái)賬》
物業(yè)資產(chǎn)管理制度2
1.目的
為規(guī)范分分公司資產(chǎn)管理，杜絕不合理的資產(chǎn)浪費(fèi)，加強(qiáng)對(duì)辦公費(fèi)用的有效控制。
2.范圍
適用于分公司全部資產(chǎn)管理活動(dòng)及分公司全體職員。
3.職責(zé)
3.1、公司執(zhí)行總裁對(duì)分公司所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類資產(chǎn)的申購(gòu)、報(bào)廢擁有最終審批權(quán)。
3.2、分公司總經(jīng)理對(duì)所轄各分管部門負(fù)責(zé)人對(duì)各類資產(chǎn)的申購(gòu)、報(bào)廢擁有最終審核權(quán)。
3.3、分公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)依據(jù)本制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)范對(duì)分公司所有資產(chǎn)的申購(gòu)及報(bào)廢進(jìn)行審核、監(jiān)督、檢查、處理，并根據(jù)分公司經(jīng)營(yíng)管理狀況修改及解釋本制度。
3.4、分公司總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)分公司所有資產(chǎn)類物資的統(tǒng)一采購(gòu)和監(jiān)管。
3.5、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門各類資產(chǎn)的申購(gòu)、報(bào)廢的必要性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。
3.6、分公司全體職員必須執(zhí)行資產(chǎn)管理規(guī)定的管理流程和審批程序，本著節(jié)省成本的原則，合理使用分公司資產(chǎn)，并有維護(hù)分公司資產(chǎn)的義務(wù)。
4.定義
4.1分公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)管理工作。
4.2、資產(chǎn)根據(jù)起特性可以分為以下兩類：
4.2.1非消耗類資產(chǎn)
4.2.1.1固定資產(chǎn)：?jiǎn)蝺r(jià)在1500元以上且使用期限超過(guò)1年的資產(chǎn)。
4.2.1.2低值易耗品：?jiǎn)蝺r(jià)在100元以上、1500元(含)以下且使用期限超過(guò)一年的資產(chǎn)。
4.2.1.3消耗類資產(chǎn)
4.2.1.3.1消耗品：?jiǎn)蝺r(jià)在100元(含)以下或者使用期限不超過(guò)1年或在固定資產(chǎn)類和低值易耗品范疇以外的資產(chǎn)。
5、資產(chǎn)的編號(hào)
5.1編號(hào)范圍：分公司所有固定資產(chǎn)類及低值易耗品類資產(chǎn)在采購(gòu)入庫(kù)時(shí)需對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，消耗品不需編號(hào)。
5.2編號(hào)規(guī)則：
zp、-、*、*、-、*、*、-、*、-、*、-、***
公司簡(jiǎn)稱、分公司簡(jiǎn)稱、服務(wù)中心編號(hào)、資產(chǎn)分類、資產(chǎn)來(lái)源、序號(hào)
分公司簡(jiǎn)稱用兩位字母表示，及重慶用CQ，魯能星城物業(yè)服務(wù)中心LN(如果物業(yè)服務(wù)中心有兩個(gè)或兩個(gè)以上的，名字相同或者相近的時(shí)候注意區(qū)分)，資產(chǎn)分類以大寫字母表示，資產(chǎn)來(lái)源用數(shù)字表示，序號(hào)從001開(kāi)始依此類推。
“A”類指機(jī)械、工具、設(shè)備類
“B”類指運(yùn)輸工具類
“C”類指家私類，C1表示桌類，C2表示椅類，C3表示柜類、
“D”類指電腦設(shè)備類
“E”類指保安消防器械類
“G”類指電子電器類
“Z”類指其他類
“1”表示公司資產(chǎn)
“2”表示開(kāi)發(fā)商捐贈(zèng)資產(chǎn)
“3”表示其他部門捐贈(zèng)資產(chǎn)
“4”表示開(kāi)發(fā)商托管資產(chǎn)
“5”表示其他部門托管資產(chǎn)
“6”表示其他資產(chǎn)
5.4分公司財(cái)務(wù)管理人員于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，包括在庫(kù)的固定資產(chǎn)及已領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》提交公司財(cái)務(wù)管理部及分公司總經(jīng)辦。
6.資產(chǎn)的管理
6.1固定資產(chǎn)的管理
6.1.1固定資產(chǎn)的入庫(kù)管理
6.1.1.1倉(cāng)庫(kù)管理員將采購(gòu)的固定資產(chǎn)根據(jù)其使用范圍分類統(tǒng)一編號(hào)，填具入庫(kù)單，入庫(kù)單必須注明事項(xiàng)：入庫(kù)日期、申購(gòu)部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價(jià)、金額及其它須注明事項(xiàng)。
6.1.1.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)入庫(kù)24小時(shí)內(nèi)根據(jù)入庫(kù)單登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.1.1.3資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人須持有倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具的入庫(kù)單及申購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷。
6.1.1.4財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核入庫(kù)單填制的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。
6.1.1.5倉(cāng)庫(kù)管理員于每月28日與財(cái)務(wù)管理部對(duì)賬，保證做到賬賬相符。
6.1.2固定資產(chǎn)的領(lǐng)用
6.1.2.1、公用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用
6.1.2.1.1、公用固定資產(chǎn)(如分公司的電腦及其它公共使用的固定資產(chǎn))由人力資源部統(tǒng)一領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具固定資產(chǎn)領(lǐng)用單由責(zé)任人簽收，領(lǐng)用單必須注明(入庫(kù)日期、出庫(kù)日期、領(lǐng)用人、責(zé)任人、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、資產(chǎn)存放位置及其它注明事項(xiàng)。
6.1.2.1.2、公用固定資產(chǎn)領(lǐng)出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應(yīng)納入相關(guān)責(zé)任人的崗位說(shuō)明書中，有關(guān)該資產(chǎn)的日常維護(hù)工作都屬于該責(zé)任人的工作。若該崗位人員有變動(dòng)，該資產(chǎn)的管理工作也應(yīng)隨著變動(dòng)。
6.1.2.2、非公用固定資產(chǎn)的領(lǐng)用
6.1.2.2.1、非公用固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員須進(jìn)行領(lǐng)用登記，注明所有需注明事項(xiàng)，交由領(lǐng)用人簽收。
6.1.2.2.2倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)領(lǐng)用人簽收過(guò)的出庫(kù)單填制資產(chǎn)卡，將各項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)到個(gè)人負(fù)責(zé)，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。
6.1.2.3倉(cāng)庫(kù)管理員須于開(kāi)出出庫(kù)單24小時(shí)內(nèi)登記固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.1.2.4、總經(jīng)辦每月28日核對(duì)一次本月的固定資產(chǎn)領(lǐng)用情況，保證固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。
6.1.2.5各部門應(yīng)妥善使用購(gòu)置的工具、設(shè)備，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自挪用。資產(chǎn)標(biāo)識(shí)不得隨意涂改，撕毀，如發(fā)現(xiàn)有損壞，請(qǐng)及時(shí)通知前臺(tái)人員補(bǔ)貼。
6.1.3、固定資產(chǎn)的`盤點(diǎn)
6.1.3.1、財(cái)務(wù)管理部于每年的6月25日和12月25日各組織一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，包括在庫(kù)的固定資產(chǎn)及已領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，并出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》提交分公司總經(jīng)理及公司總裁辦公室。
6.1.4、固定資產(chǎn)的維修和報(bào)廢
6.1.4.1固定資產(chǎn)的維修
各類資產(chǎn)如發(fā)現(xiàn)有故障，首先檢看資產(chǎn)是否在保修期內(nèi)，如已過(guò)保修期，維修費(fèi)用超過(guò)200元。應(yīng)填寫《資產(chǎn)維修/物資維修/報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
6.1.4.2經(jīng)分公司總經(jīng)理確認(rèn)已無(wú)法維修或維修費(fèi)用超過(guò)原資產(chǎn)凈值時(shí)，需申請(qǐng)報(bào)廢，詳見(jiàn)《分公司財(cái)務(wù)管理制度》編號(hào)：CW-CQ02-02中4.2.3條。
6.2、低值易耗品的管理
6.2.1、低值易耗品的入庫(kù)管理
6.2.1.1倉(cāng)庫(kù)管理員將采購(gòu)的低值易耗品根據(jù)其使用范圍分類統(tǒng)一編號(hào)，填具入庫(kù)單，入庫(kù)單必須注明事項(xiàng)：入庫(kù)日期、申購(gòu)部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價(jià)、金額及其它須注明事項(xiàng)。
6.2.1.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)入庫(kù)24小時(shí)內(nèi)根據(jù)入庫(kù)單登記低值易耗品管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.2.1.3資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人須持有倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具的入庫(kù)單及申購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷。
6.2.1.4財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核入庫(kù)單填制的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。
6.2.2低值易耗品的領(lǐng)用
6.2.2.1、公用低值易耗品的領(lǐng)用
6.2.2.1.1、公用低值易耗品(如分公司的辦公桌椅及其它公共使用的低值易耗品)相關(guān)責(zé)任人須在物資領(lǐng)(借)用單上簽收，并同時(shí)由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫資產(chǎn)卡，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。
6.2.2.1.2、公用低值易耗品領(lǐng)出后，總經(jīng)辦須將該資產(chǎn)的管理應(yīng)納入相關(guān)責(zé)任人的崗位說(shuō)明書中，有關(guān)該資產(chǎn)的日常維護(hù)工作都屬于該責(zé)任人的工作。若該崗位人員有變動(dòng)，該資產(chǎn)的管理工作也應(yīng)隨著變動(dòng)。
6.2.2.2、非公用低值易耗品的領(lǐng)用
6.2.2.2.1、非公用低值易耗品領(lǐng)用時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員除須開(kāi)具出庫(kù)單還須填寫資產(chǎn)卡，并由領(lǐng)用人在資產(chǎn)卡上簽收，資產(chǎn)卡必須一人一卡，前臺(tái)人員統(tǒng)一保管，并監(jiān)控該職員在離職或其它特殊情況下該固定資產(chǎn)的回收或交接。
6.2.2.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)出庫(kù)24小時(shí)內(nèi)依據(jù)出庫(kù)單登記低值易耗品管理臺(tái)賬，保證其數(shù)據(jù)的及時(shí)性及準(zhǔn)確性。
6.2.2.3總經(jīng)辦每月26日前核對(duì)一次本月的固定資產(chǎn)領(lǐng)用情況，保證低值易耗品管理臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。
6.2.3、低值易耗品的盤點(diǎn)
6.2.3.1、財(cái)務(wù)管理部須每季組織一次低值易耗品的盤點(diǎn)，包括在庫(kù)的低值易耗品及已領(lǐng)用的低值易耗品，并向執(zhí)行總裁匯報(bào)資產(chǎn)狀態(tài)。
6.2.4、低值易耗品的報(bào)廢
6.2.4.1低值易耗品因非人為因素導(dǎo)致報(bào)廢需填寫《物資維修/報(bào)廢申請(qǐng)單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)辦負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)廢。
6.3、固定資產(chǎn)及低值易耗品的損壞和遺失處理
6.3.1、固定資產(chǎn)和低值易耗品均屬于可回收、非消耗性資產(chǎn)，各領(lǐng)用人及責(zé)任人均有義務(wù)保證自己領(lǐng)用資產(chǎn)的可使用性，若此兩類資產(chǎn)因人為因素導(dǎo)致遺失或損壞，須照原價(jià)減去相應(yīng)折舊價(jià)后賠償。
6.4、消耗品的管理
6.4.1、消耗品的入庫(kù)管理
6.4.1.1倉(cāng)庫(kù)管理員將采購(gòu)的消耗品，填具入庫(kù)單，入庫(kù)單必須注明事項(xiàng)：入庫(kù)日期、申購(gòu)部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)類別、數(shù)量、單價(jià)、金額及其它須注明事項(xiàng)。
6.4.1.2倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)入庫(kù)24小時(shí)內(nèi)根據(jù)入庫(kù)單登記消耗品管理臺(tái)賬，并于每周五核對(duì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。
6.4.1.3資產(chǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人須持有倉(cāng)庫(kù)管理員開(kāi)具的入庫(kù)單及申購(gòu)單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)方可到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷。
6.4.1.4財(cái)務(wù)管理部審核入庫(kù)單的準(zhǔn)確性。單據(jù)齊全并準(zhǔn)確方可給經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。
6.4.2消耗品的領(lǐng)用
6.4.2.1、公用消耗品的領(lǐng)用
6.4.2.1.1、公用消耗品(如分公司的復(fù)印紙及其它公共使用的消耗品)由人力資源部統(tǒng)一領(lǐng)用，并辦理物資領(lǐng)(借)用手續(xù)。
6.4.2.1.2、倉(cāng)庫(kù)管理員須對(duì)公用消耗品領(lǐng)用的合理性負(fù)責(zé)，有權(quán)采取措施控制不合理的公共消耗品的支出。
6.4.2.2、非公用消耗品的領(lǐng)用
6.4.2.2.1、非公用消耗品領(lǐng)用時(shí)領(lǐng)用人須在物資領(lǐng)(借)用單上簽收。
6.4.2.2.2、分公司倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)對(duì)不合理的消耗品領(lǐng)用加以控制。
6.4.2.3倉(cāng)庫(kù)管理員須于資產(chǎn)出庫(kù)24小時(shí)內(nèi)依據(jù)出庫(kù)單登記低值易耗品管理臺(tái)賬，保證其數(shù)據(jù)的及時(shí)性及準(zhǔn)確性。
6.4.2.4、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)每月25日前核對(duì)一次本月的消耗品領(lǐng)用情況，保證消耗品管理臺(tái)賬的準(zhǔn)確性。
6.5、分公司所有因資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用均秉承費(fèi)用到部門、責(zé)任到崗位的原則。
7.說(shuō)明
7.1、本制度由分公司總經(jīng)辦擁有最終解釋權(quán)并負(fù)責(zé)根據(jù)分公司的實(shí)際情況變化而修訂該制度。
8.記錄表格
CW-CQ02-01-F3《固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬》
*Z-CQ10-01-F8《低值易耗品管理臺(tái)賬》
*Z-CQ10-01-F9《消耗品領(lǐng)用臺(tái)賬》
CW-CQ02-01-F2《資產(chǎn)維修報(bào)廢申請(qǐng)單》
物業(yè)資產(chǎn)管理制度3
第一章：總則
第一條：為規(guī)范物業(yè)公司資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)的安全性和有效性，提高財(cái)務(wù)管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業(yè)公司對(duì)其自有和管理的所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息的管理。
第三條：資產(chǎn)管理的目標(biāo)是保護(hù)和增值公司的資產(chǎn)，確保其正常運(yùn)營(yíng)。
第四條：本制度的執(zhí)行部門是財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和管理資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和使用。
第五條：資產(chǎn)管理必須堅(jiān)持“安全第一、保養(yǎng)為主、維修為輔、節(jié)約為目標(biāo)”的原則，提倡科學(xué)、系統(tǒng)和規(guī)范的管理。
第二章：資產(chǎn)分類與編碼
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行分類，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息等。
第二條：資產(chǎn)分類應(yīng)根據(jù)其功能、用途、價(jià)值和重要性進(jìn)行劃分。
第三條：資產(chǎn)編碼應(yīng)按照一定規(guī)則進(jìn)行，便于管理和查詢。
第三章：資產(chǎn)采購(gòu)管理
第一條：物業(yè)公司資產(chǎn)采購(gòu)必須按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁私自采購(gòu)和挪用資金。
第二條：資產(chǎn)采購(gòu)程序包括需求申請(qǐng)、采購(gòu)招標(biāo)、供應(yīng)商評(píng)審、合同簽訂和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。
第三條：采購(gòu)招標(biāo)應(yīng)遵循公正、公開(kāi)、公平的原則，尋求合理價(jià)格和良好的質(zhì)量。
第四章：資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理
第一條：物業(yè)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記、驗(yàn)收、分發(fā)和接收等操作。
第二條：領(lǐng)用人必須按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后方可領(lǐng)用資產(chǎn)。
第三條：領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，妥善保管和維護(hù)資產(chǎn)的完好性和安全性。
第四條：領(lǐng)用人在不需要資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)歸還，并且應(yīng)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收。
第五章：資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查工作，確保所有資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
第二條：盤點(diǎn)工作應(yīng)由專人或?qū)ｉT機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，全面清點(diǎn)和登記資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和狀況等。
第三條：盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)匯總和錄入系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理。
第四條：資產(chǎn)清查工作應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)遺失、損壞或其他異常情況應(yīng)立即報(bào)告。
第六章：資產(chǎn)維護(hù)和處置
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期和預(yù)防性維護(hù)，延長(zhǎng)其使用壽命和提高效益。
第二條：維護(hù)工作應(yīng)包括保潔、保養(yǎng)、維修、更換和升級(jí)等。
第三條：資產(chǎn)損壞或報(bào)廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，并按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢手續(xù)。
第四條：資產(chǎn)處置應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行，包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)或其他方式。
第七章：資產(chǎn)報(bào)表和分析
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)表，及時(shí)反映資產(chǎn)的變動(dòng)和價(jià)值。
第二條：報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)收入、支出、負(fù)債和凈資產(chǎn)等內(nèi)容。
第三條：報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行編制，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第四條：報(bào)表應(yīng)由專業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行分析和解讀，為決策者提供參考依據(jù)。
第八章：監(jiān)督和考核
第一條：公司高層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保制度的`執(zhí)行和落實(shí)。
第二條：規(guī)范的考核制度應(yīng)建立，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)估和獎(jiǎng)懲。
第三條：監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立并落實(shí)，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和審計(jì)。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實(shí)施，如有需要修改，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)。
第二條：本制度的解釋權(quán)歸物業(yè)公司所有。
第三條：本制度的具體操作細(xì)則由相關(guān)部門根據(jù)實(shí)際情況制定和完善。
以上為物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容和要點(diǎn)，供參考和遵守。具體操作細(xì)則可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行制定和完善。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度4
xx物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度
目的:充分發(fā)揮公司固定資產(chǎn)的效能,避免公司固定資產(chǎn)的減值和流失。
適用范圍:百貨事業(yè)部所屬各門店,。
第1條固定資產(chǎn)的定義
1、固定資產(chǎn)的定義:
固定資產(chǎn)是指長(zhǎng)期使用過(guò)程中,仍然保持原有的實(shí)物形態(tài)及使用效能,而不改變其外部形態(tài)及屬性的實(shí)物。
2、固定資產(chǎn)的分類:
公司固定資產(chǎn)分為以下七類
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定資產(chǎn)
2.3專用固定資產(chǎn)
2.4電器等通訊固定資
2.5交通運(yùn)輸工具
2.6辦公固定資產(chǎn)、家具用具
2.7其它
第2條固定資產(chǎn)的管理職責(zé)
1、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部、物管部、技術(shù)部門和使用部門共同管理,財(cái)務(wù)部和物管部負(fù)責(zé)對(duì)公司使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金形態(tài)管理,建立固定資產(chǎn)總賬,明細(xì)賬和使用單位財(cái)務(wù)賬,做到賬賬相符。
3、物管部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)管理,是固定資產(chǎn)的管理部門。負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬、使用卡片,做到賬卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定資產(chǎn)技術(shù)資料和有關(guān)證件。
4、技術(shù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定、質(zhì)量驗(yàn)收和安裝調(diào)試,做好檢修和日常維護(hù)工作。
5、使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)實(shí)物管理,建立本部門固定資產(chǎn)使用卡片,落實(shí)本部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人。負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用維護(hù)和檢修工作。
第3條固定資產(chǎn)購(gòu)置管理
各單位按月編制本單位固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。填制《固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃表》,于每月20日前報(bào)總公司審批。特殊情況確需計(jì)劃外購(gòu)置的,要填制《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》,并辦理追報(bào)審批手續(xù),追報(bào)手續(xù)與報(bào)批手續(xù)相同。
第4條固定資產(chǎn)的驗(yàn)收
1、新開(kāi)店在開(kāi)業(yè)前,物管部要對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)驗(yàn)收登記,填制《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》并建立固定資產(chǎn)賬卡。
2、設(shè)備到達(dá)單位,物管部門會(huì)同采購(gòu)部門和使用部門(必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)技術(shù)部門)到場(chǎng)共同開(kāi)箱,對(duì)設(shè)備的外觀、附件、備件、工具、技術(shù)資料進(jìn)行核查、清點(diǎn),填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》無(wú)誤后,辦理入庫(kù)手續(xù)。
3、使用部門辦理出庫(kù)手續(xù),領(lǐng)出設(shè)備,進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)(必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)技術(shù)部門參與安裝、調(diào)試),并在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》上做記錄。運(yùn)轉(zhuǎn)正常后,物管部組織使用部門進(jìn)行合格驗(yàn)收,填寫齊全《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》一式二份,一份物管部門存檔,一份交財(cái)務(wù)部門。
4、附件、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫(kù)房保管、技術(shù)資料由物管部歸檔,使用部門可留用復(fù)印件。
5、固定資產(chǎn)購(gòu)置部門、物管部及技術(shù)部門在《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》上簽字,憑《入庫(kù)單》、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》、《正式發(fā)票》到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬,缺少任一單據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)賬。
第5條固定資產(chǎn)的建賬、建卡
1、經(jīng)驗(yàn)收合格投入使用的設(shè)備,物管部按固定資產(chǎn)規(guī)定分類、編號(hào),并將編號(hào)牌(標(biāo)簽)釘(貼)在設(shè)備明顯處,建立《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》填寫《固定資產(chǎn)卡片》一式三份,使用部門、財(cái)務(wù)部門、物管部門各執(zhí)一份入賬。
2、在賬卡記載已調(diào)出、售出、報(bào)廢的設(shè)備,在銷賬后,為避免今后出現(xiàn)編號(hào)重復(fù)引起管理混亂,設(shè)備的編號(hào)不再重復(fù)使用。
第6條固定資產(chǎn)的維修
固定資產(chǎn)維修應(yīng)填寫編制固定資產(chǎn)報(bào)修申請(qǐng)表,超預(yù)算必須履行追報(bào)審批手續(xù),追報(bào)手續(xù)與審批手續(xù)相同。
第7條固定資產(chǎn)的停用
固定資產(chǎn)停用,使用部門要做好停用前的準(zhǔn)備工作,報(bào)物管部和財(cái)務(wù)部,并在《固定資產(chǎn)卡片》上做記錄,可移動(dòng)的'設(shè)備退庫(kù)房保管,沒(méi)有做好停用準(zhǔn)備工作的設(shè)備,庫(kù)房不予接受。
第8條固定資產(chǎn)的調(diào)撥
固定資產(chǎn)的調(diào)撥需書面報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn),填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》一式四份,調(diào)入部門、調(diào)出部門、財(cái)務(wù)部門、物管部門各留存一份,做為部門入賬和銷賬的憑據(jù),并在《固定資產(chǎn)卡片》上做變更記錄,對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)動(dòng)的追究有關(guān)人員責(zé)任。
第9條固定資產(chǎn)的報(bào)廢和售出
1、無(wú)法達(dá)到工作,影響安全、污染嚴(yán)重、修理不好更新的設(shè)備報(bào)廢時(shí),由使用部門提出申請(qǐng),填寫《財(cái)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》,經(jīng)物管部門核實(shí)(必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)技術(shù)部門鑒定)財(cái)務(wù)部門復(fù)核,報(bào)公司審批。各部門按審批意見(jiàn)辦理,核銷賬卡。
2、報(bào)廢設(shè)備零部件可拆卸使用的也可在國(guó)家規(guī)定允許范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓、出售。
第10條固定資產(chǎn)的檢查
1、每年年末物管部門、財(cái)務(wù)部門牽頭,統(tǒng)一安排年終盤點(diǎn),使用部門配合對(duì)固定資產(chǎn)校對(duì)賬、卡、物,并將盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行匯總,提出處理意見(jiàn),報(bào)總公司審批。
2、財(cái)務(wù)部門、物管部門和使用部門根據(jù)公司審批意見(jiàn)各自進(jìn)行賬、卡等事物處理,處理后的賬、卡、物要保證一致相符。
第11條其它
凡接收饋贈(zèng)的固定資產(chǎn)均屬公司財(cái)產(chǎn),按購(gòu)置固定資產(chǎn)處理。各單位的設(shè)備固定資產(chǎn)只有使用管理權(quán),不經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),不得擅自出售、出租、轉(zhuǎn)移、投資和充做抵押。
第二十九條相關(guān)記錄表
1、固定資產(chǎn)臺(tái)帳
2、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表
3、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表
4、閑置資產(chǎn)報(bào)告單
5、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單
6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單
7、固定資產(chǎn)調(diào)撥單
8固定資產(chǎn)卡片
9、固定資產(chǎn)報(bào)廢(售出)申請(qǐng)單
物業(yè)資產(chǎn)管理制度5
1.0目的:加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,合理使用固定資產(chǎn),維護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整,防止資產(chǎn)流失,提高固定資產(chǎn)的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門。
3.0定義及分類:
3.1本作業(yè)指導(dǎo)書所稱的固定資產(chǎn),是指公司擁有所有權(quán)(不含小區(qū)配套的設(shè)施設(shè)備)、使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機(jī)器機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品部門在20xx元以上并且使用年限超過(guò)兩年的'應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備、能獨(dú)立運(yùn)行操作、部門價(jià)值在800元以上、使用期限超過(guò)兩年的小型物品也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
3.2固定資產(chǎn)按其用途分為五類,即:1、房屋建筑屋,2、機(jī)器設(shè)備(各類機(jī)器機(jī)械設(shè)備、通訊設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、制冷設(shè)備、廚房設(shè)備等),3、交通運(yùn)輸設(shè)備(各類交通及運(yùn)輸車輛),4、辦公設(shè)備(電腦網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、音像設(shè)備、辦公家私、其它辦公設(shè)備),5、其它。
4.0管理部門及職責(zé):
4.1固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門:
綜合事務(wù)部是固定資產(chǎn)主管部門,負(fù)責(zé)對(duì)公司的固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查監(jiān)督,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)檔案的建立,組織年度固定資產(chǎn)的核查工作,負(fù)責(zé)制定各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。
綜合事務(wù)部負(fù)責(zé)職責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買前的初審、驗(yàn)收、登記、調(diào)配、核查及報(bào)廢處理工作,各二級(jí)管理部門及時(shí)向公司綜合事務(wù)部報(bào)送固定資產(chǎn)變動(dòng)的檔案資料及固定資產(chǎn)報(bào)廢單,每季度至少上報(bào)一次固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。
4.2固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門:
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門為具體使用固定資產(chǎn)部門,部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,辦理購(gòu)買、報(bào)廢固定資產(chǎn)申請(qǐng)手續(xù)。根據(jù)'誰(shuí)使用、誰(shuí)保管'原則,固定資產(chǎn)具體使用人為直接責(zé)任人,正確使用,做好維修保養(yǎng)工作。公共設(shè)施設(shè)備由部門負(fù)責(zé)人指定直接責(zé)任人,責(zé)任人離職時(shí)必須辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。
5.0固定資產(chǎn)管理:
5.1固定資產(chǎn)登記、辦公設(shè)備的標(biāo)識(shí)
綜合事務(wù)部建立固定資產(chǎn)檔案,各級(jí)固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立臺(tái)帳,按類別(五大類)分別編號(hào),逐欄登記每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)情況,新購(gòu)、調(diào)配增減、報(bào)廢固定資產(chǎn)及時(shí)登記入帳,做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)編號(hào)采用7位數(shù)字和字母混合組成,格式同下圖辦公設(shè)備標(biāo)簽中編號(hào)格式。因辦公設(shè)備中同類型同型號(hào)設(shè)備較多(如電腦),為了便于區(qū)別和管理,貼標(biāo)簽于明顯位置進(jìn)行標(biāo)識(shí)。
辦公設(shè)備標(biāo)簽:
使用(保管)人
編號(hào):□□□□□□□
類別號(hào)流水號(hào)
設(shè)備名稱
部門代碼
類別號(hào)見(jiàn)本作業(yè)指導(dǎo)書3.2項(xiàng)內(nèi)容。
設(shè)備名稱欄填寫設(shè)備名稱關(guān)鍵詞的漢語(yǔ)拼音前兩個(gè)音節(jié)首字母(大寫),如:辦公設(shè)備為打印機(jī)(dangyinji),此欄填寫dy。
流水號(hào):一個(gè)部門同種設(shè)備記錄序號(hào)從1起逐個(gè)增加。
5.2固定資產(chǎn)的申購(gòu):
5.2.1需求部門(固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門)填報(bào)《采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門,填寫申請(qǐng)單時(shí)須在備注欄說(shuō)明資金來(lái)源。
5.2.2受理申購(gòu)的固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門首先根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)有資產(chǎn)分布及使用情況,盡可能通過(guò)調(diào)配內(nèi)部閑置設(shè)備給予解決,如無(wú)可能,則提出意見(jiàn)報(bào)公司總經(jīng)理審批。
5.2.3《采購(gòu)申請(qǐng)單》若獲批準(zhǔn),則轉(zhuǎn)采購(gòu)部門購(gòu)買;若不獲批準(zhǔn),則轉(zhuǎn)回申請(qǐng)部門。
固定資產(chǎn)購(gòu)回后,由領(lǐng)用部門簽收,簽收單一式二份,使用部門、采購(gòu)部門各一份,并據(jù)此各自登記臺(tái)帳,建立固定資產(chǎn)管理檔案。財(cái)務(wù)部門根據(jù)合法的收據(jù)及固定資產(chǎn)領(lǐng)用明細(xì)表作帳務(wù)處理。
5.2.4二級(jí)管理部門于下月5號(hào)前向公司綜合事務(wù)部報(bào)送增置固定資產(chǎn)的檔案資料,綜合事務(wù)部建立該固定資產(chǎn)的檔案。
流程圖:責(zé)任部門(人)
申請(qǐng)部門
是固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門
退回
否
公司總經(jīng)理
否
通過(guò)
采購(gòu)部門
采購(gòu)部門、申請(qǐng)部門
采購(gòu)部門、使用部門、
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門
綜合事務(wù)部
5.3固定資產(chǎn)調(diào)配:
5.3.1一級(jí)管理部門管理權(quán)限內(nèi)內(nèi)部固定資產(chǎn)調(diào)配時(shí),由一級(jí)管理部門開(kāi)據(jù)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配單》一式三份,調(diào)入、調(diào)出部門和財(cái)務(wù)部門各一份,據(jù)以登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳及作帳務(wù)處理。
5.3.2調(diào)出二級(jí)管理部門于下月5日前將固定資產(chǎn)調(diào)配資料報(bào)與公司綜合事務(wù)部歸檔管理。
5.4固定資產(chǎn)報(bào)廢:
5.4.1固定資產(chǎn)使用達(dá)到報(bào)廢期限后,由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》一式三份報(bào)固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門。
5.4.2由固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門、財(cái)務(wù)部門分別簽署意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
5.4.3使用部門、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門、財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批表意見(jiàn)各自作帳務(wù)處理。
5.4.4固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門每月5號(hào)前向公司綜合事務(wù)部報(bào)送上月固定資產(chǎn)報(bào)廢單。
5.4.5公司綜合事務(wù)部歸檔處理。
責(zé)任部門(人)
使用部門
固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門及財(cái)務(wù)部門
公司總經(jīng)理
原使用部門、固定資產(chǎn)一級(jí)管理部門及財(cái)務(wù)部門
固定資產(chǎn)二級(jí)管理部門
綜合事務(wù)部
5.5固定資產(chǎn)核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務(wù)部組織財(cái)務(wù)部門、二級(jí)固定資產(chǎn)管理部門人員對(duì)各部門固定資產(chǎn)進(jìn)行全面核查,并向總經(jīng)理提交盤點(diǎn)報(bào)告。
5.5.2責(zé)任人離職辦理交接手續(xù)時(shí),二級(jí)固定資產(chǎn)管理部門對(duì)其管理職責(zé)內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。
5.5.3經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失,責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,對(duì)購(gòu)置價(jià)在五萬(wàn)元以下且沒(méi)有購(gòu)買保險(xiǎn)的固定資產(chǎn),若因管理不善而導(dǎo)致毀損的,由責(zé)任人按凈值賠償。
5.6固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)及帳目管理:按財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購(gòu)申請(qǐng)單》
《固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳》
《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》
《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》
編制:審核:批準(zhǔn):日期:
物業(yè)資產(chǎn)管理制度6
一、總則
為規(guī)范物業(yè)公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、有效利用，提高固定資產(chǎn)的管理水平和使用效益，制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于物業(yè)公司的所有固定資產(chǎn)，包括土地、房屋、設(shè)備、機(jī)械等。
三、固定資產(chǎn)的取得
1. 固定資產(chǎn)的取得應(yīng)按照物業(yè)公司的實(shí)際需求進(jìn)行采購(gòu)或者租賃，并遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司的采購(gòu)管理制度。
2. 取得固定資產(chǎn)前，必須進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算、審批程序，確保資金來(lái)源合法。
3. 取得固定資產(chǎn)后，需填寫相關(guān)登記簿，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)入日期、購(gòu)入價(jià)格等信息，并進(jìn)行資產(chǎn)編碼和標(biāo)識(shí)。
四、固定資產(chǎn)的使用管理
1. 固定資產(chǎn)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，建立相應(yīng)的臺(tái)賬，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用部門、責(zé)任人等信息。
2. 對(duì)于有價(jià)卡、貴重物品等重要固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行防盜防災(zāi)措施，設(shè)立封存臺(tái)賬并定期檢查。
3. 固定資產(chǎn)的.維修保養(yǎng)應(yīng)按照規(guī)定，建立定期維護(hù)計(jì)劃，及時(shí)維修設(shè)備，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4. 使用固定資產(chǎn)的部門或責(zé)任人有權(quán)利使用固定資產(chǎn)，但須按照規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)、使用，并做好使用記錄。
五、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與清查
1. 物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)和清查工作，確保資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
2. 盤點(diǎn)工作由專人負(fù)責(zé)，采用現(xiàn)場(chǎng)對(duì)比法進(jìn)行，填寫盤點(diǎn)記錄并報(bào)告給上級(jí)。
3. 盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)損壞、丟失的，責(zé)任人應(yīng)立即上報(bào)，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查，追究責(zé)任。
六、固定資產(chǎn)的處置
1. 固定資產(chǎn)在到達(dá)使用壽命或者不再使用時(shí)，應(yīng)進(jìn)行及時(shí)處置。處置方式包括報(bào)廢、捐贈(zèng)、拍賣等，需經(jīng)過(guò)公司的審批程序，并做好處置記錄。
2. 固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，填寫報(bào)廢申請(qǐng)表，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢。
3. 固定資產(chǎn)捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意，并簽訂相關(guān)協(xié)議。
七、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收
1. 固定資產(chǎn)經(jīng)過(guò)維修、報(bào)廢、租賃等后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確定其是否可以重新投入使用，并進(jìn)行記錄。
2. 驗(yàn)收應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。
八、固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)
1. 物業(yè)公司應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，包括火災(zāi)險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)等。
2. 相關(guān)保險(xiǎn)的購(gòu)買應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)以及物業(yè)公司的相關(guān)要求，并需要填寫保險(xiǎn)保費(fèi)記錄，并進(jìn)行登記。
九、責(zé)任追究
對(duì)于未按照本制度進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的責(zé)任人，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其法律責(zé)任。
十、附則
本制度由物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋和修改。
本制度從制定之日起施行，如有補(bǔ)充或調(diào)整，需經(jīng)相關(guān)部門的審批和批準(zhǔn)。
以上為物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度，如有不足之處，請(qǐng)及時(shí)提出修改建議。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度7
1、總則
1.1為了加強(qiáng)公司辦公設(shè)備的管理,確保合理有效使用,特制訂本制度。
1.2本制度中的辦公設(shè)備包括以下:計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、傳真機(jī)、電話機(jī)等。
2、辦公設(shè)備的申請(qǐng)
2.1公司各部門因工作需要購(gòu)買辦公設(shè)備的,需報(bào)公司總經(jīng)辦,由辦公室統(tǒng)一列入下一年度預(yù)算。
3.辦公設(shè)備的采購(gòu)
3.1.辦公設(shè)備原則上嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理,統(tǒng)一采購(gòu)。
(公司職能部門由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一采購(gòu)
公司項(xiàng)目部由項(xiàng)目部專人負(fù)責(zé)辦公用品的采購(gòu)工作)
如有緊急情況,允許按預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)程序?qū)嵤┚o急采購(gòu),采購(gòu)工作由辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行。
3.2預(yù)算獲批后,由辦公室執(zhí)行采購(gòu),并辦理出入庫(kù)手續(xù)。
3.3貨物送達(dá)后,由辦公室負(fù)責(zé)進(jìn)行核對(duì)、驗(yàn)收,確定無(wú)誤后,辦理入庫(kù)手續(xù)。
4、辦公設(shè)備的領(lǐng)用
4.1各部門填寫物品領(lǐng)用申請(qǐng)單,核對(duì)后,在領(lǐng)用登記冊(cè)上做好登記,辦理出庫(kù)手續(xù)。
4.2移動(dòng)硬盤、筆記本電腦等便攜式辦公設(shè)備要辦理固定資產(chǎn)借用單,在規(guī)定的使用年限期間,配備人員因工作需要發(fā)生調(diào)動(dòng)的,公司范圍內(nèi)調(diào)動(dòng)辦公設(shè)備'機(jī)隨人走',公司范圍外調(diào)動(dòng)的,辦公設(shè)備必須上交公司。
5、辦公設(shè)備的管理和維護(hù)
5.1辦公設(shè)備領(lǐng)取后,由使用人與辦公室負(fù)責(zé)開(kāi)箱、安裝、調(diào)試,并將開(kāi)箱驗(yàn)收記錄及說(shuō)明書、保修卡等隨機(jī)資料移交檔案室存檔。
5.2公司按照'誰(shuí)使用,誰(shuí)管理'的原則,對(duì)辦公設(shè)備進(jìn)行日常管理,在規(guī)定的使用年限期間,因個(gè)人原因造成辦公設(shè)備毀損、丟失、被盜等,所造成的經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。
5.3辦公室負(fù)責(zé)公司對(duì)所有辦公設(shè)備進(jìn)行分類編號(hào),并建立辦公設(shè)備管理臺(tái)帳,每半年盤點(diǎn)清查一次,作到帳物相符。
5.4辦公室負(fù)責(zé)公司所有辦公設(shè)備的`日常維修與保養(yǎng)。
6、辦公設(shè)備的報(bào)廢處理
6.1報(bào)廢審核。對(duì)于各部門提交的報(bào)廢物品清單,辦公室要認(rèn)真審核,確認(rèn)不能再次利用后,經(jīng)辦公室、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字后方可作報(bào)廢處理。
6.2對(duì)決定報(bào)廢的辦公設(shè)備,財(cái)務(wù)部應(yīng)做好登記,在報(bào)廢處理冊(cè)上寫清用品名稱、價(jià)格、數(shù)量、及報(bào)廢處理的其他有關(guān)事項(xiàng)。
6.3報(bào)廢品由辦公室集中存放、集中處理,不得隨意丟棄。
7、附則
7.1本制度由辦公室負(fù)責(zé)制定、解釋、及修改。
7.2本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度8
1、資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
2、資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。所有資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載,其中工程、機(jī)電、設(shè)施類物資由工程部管理,涉及各使用部門的由部門保管;其他物質(zhì)由綜合事務(wù)部管理。
3、使用年限在一年以上或價(jià)值在人民幣2,000元以上的電器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等為固定資產(chǎn);不屬于固定資產(chǎn)而價(jià)值較高使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品為低值易耗品;辦公使用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。
4、所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門歸類登記;屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類登記。
5、各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)帳記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。
6、各種物品必須按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由使用部門提出檢修計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后,由對(duì)口部門安排檢修.
7、固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí),使用部門應(yīng)立即報(bào)告管理部門維修。損壞嚴(yán)重時(shí),必須報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí),由使用部門或使用人向有關(guān)管理部門辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責(zé)任者進(jìn)行賠償。
9、固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí),由使用部門填寫報(bào)廢表,經(jīng)綜合事務(wù)部組織相關(guān)部門鑒定并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢,由歸口主管部門進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需到財(cái)務(wù)部備案。
10、固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的每一固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率10%確定其殘值后,按直線法計(jì)提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計(jì)提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊提前報(bào)廢的',不補(bǔ)提折舊.
11、各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按使用時(shí)間攤銷。
12、購(gòu)置各種物品必須辦理進(jìn)庫(kù)驗(yàn)收手續(xù);領(lǐng)用各種物品必須填寫領(lǐng)料單,經(jīng)部門主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫(kù)存物品每月至少盤點(diǎn)一次,發(fā)生盤盈、盤虧或變質(zhì),應(yīng)立即查清原因,報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。情況嚴(yán)重的,應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理。
注:
1、固定資產(chǎn)的定義--單位價(jià)值在人民幣2,000元以上或者使用年限超過(guò)一年以上的物品。
2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產(chǎn),而又價(jià)值較高或使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。
3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定義--進(jìn)行管理所需使用的消耗物品。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度9
1.0目的
規(guī)范固定資產(chǎn)的管理,確保公司財(cái)產(chǎn)的完好和安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。
3.0工作職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。
3.2財(cái)務(wù)部稽核負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點(diǎn)及清查。
3.3使用部門的負(fù)責(zé)人或使用人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)。
4.0程序要點(diǎn)
4.1固定資產(chǎn)的定義
4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的'房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在500元以上,并且使用期限超過(guò)一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。
4.2固定資產(chǎn)的分類
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:
4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設(shè)備,如電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業(yè)內(nèi)草坪附屬設(shè)施;
4.2.1.2機(jī)器設(shè)備。是指用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備;
4.2.1.3家具設(shè)備。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理部門的高級(jí)沙發(fā)、組合家具等;
4.2.1.4電器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)或管理用的電子計(jì)算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等;
4.2.1.5其他設(shè)備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。
4.3固定資產(chǎn)的日常管理
4.3.1使用部門負(fù)責(zé)人和使用人因工作崗位調(diào)動(dòng)或離職,應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
4.3.2對(duì)流動(dòng)使用的固定資產(chǎn),各部門應(yīng)完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對(duì)部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn),雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),以便于日后資產(chǎn)核對(duì)。
4.3.4出售或外借的固定資產(chǎn),憑總經(jīng)理批準(zhǔn)的相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.5日常報(bào)廢或丟失的固定資產(chǎn),應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員查清原因、提出處理意見(jiàn),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
4.3.6閑置和暫停使用的資產(chǎn),由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)一庫(kù)存管理;庫(kù)存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后,方可投入使用。
4.4固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)和清查
4.4.1財(cái)務(wù)稽核于每年12月份會(huì)同公司各部門負(fù)責(zé)人對(duì)各部所管轄的資產(chǎn)進(jìn)行清查。清查內(nèi)容包括:固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。
4.5固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置
4.5.1對(duì)不能維修或已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn),由使用部門填寫《報(bào)損單》,經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門檢查驗(yàn)證、財(cái)務(wù)部門審核、::報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢及除帳手續(xù)。
4.5.2如報(bào)廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的,應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)處理。
4.5.3需維修的固定資產(chǎn),由使用人填寫《工程維修單》報(bào)維修隊(duì)處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
4.5.5各部門要求報(bào)廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。
5.0記錄文件與控制表格
5.1《工程維修單》
5.2《報(bào)損單》
6.0支持文件
物業(yè)資產(chǎn)管理制度10
第一章總則
第一條為明確固定資產(chǎn)管理權(quán)限,提高固定資產(chǎn)的使用效益,根據(jù)《公司法》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,特制定本制度。
第二條本制度中的固定資產(chǎn)指的是使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在元以上,并且使用期限超過(guò)兩年的,也作為固定資產(chǎn)。
第三條只要固定資產(chǎn)的所有權(quán)屬于本公司的,不論其存放地點(diǎn)、形成方式等因素都須納入本制度的管理范圍之內(nèi)。
第二章固定資產(chǎn)的購(gòu)建程序
第一條購(gòu)建固定資產(chǎn)作為投資行為,公司應(yīng)納入年度投資方案并附新增固定資產(chǎn)的明細(xì)清單,報(bào)董事會(huì)審批。
第二條如果實(shí)際購(gòu)建的固定資產(chǎn)與經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案中所附清單上的固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量等基本一致(差異不超過(guò)10%),視為納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理;如果公司臨時(shí)調(diào)整投資方案或調(diào)整明細(xì)清單上的具體項(xiàng)目,當(dāng)作購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)處理。
第三條購(gòu)建納入年度投資方案的固定資產(chǎn)投資,附原經(jīng)董事會(huì)審批的投資方案,計(jì)算機(jī)信息投資報(bào)萬(wàn)向集團(tuán)公司發(fā)展部審核后按程序?qū)徟?車輛的購(gòu)置按照《萬(wàn)向集團(tuán)車輛購(gòu)置有關(guān)費(fèi)用列支管理規(guī)定》程序辦理。
第四條購(gòu)建未納入年度投資方案的固定資產(chǎn)(包括基建購(gòu)置固定資產(chǎn)),由資產(chǎn)的使用部門提出書面申請(qǐng),并附相應(yīng)的可行性報(bào)告,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
第三章固定資產(chǎn)的驗(yàn)收程序
第一條對(duì)一些技術(shù)成熟、性能穩(wěn)定的固定資產(chǎn),應(yīng)在使用正常并由經(jīng)辦人和相關(guān)技術(shù)人員驗(yàn)收簽字后,資產(chǎn)管理部門方可辦理相應(yīng)手續(xù)。
第二條按合同定制的專用機(jī)器、機(jī)械等重要設(shè)備,應(yīng)由制造單位、采購(gòu)部門、使用部門等參加驗(yàn)收。在設(shè)備經(jīng)調(diào)試正常并達(dá)到合同規(guī)定的各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)后,方可轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。
第三條基建項(xiàng)目的驗(yàn)收由公司總經(jīng)理組織,應(yīng)有基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位、施工單位、基建項(xiàng)目的歸口管理部門等參加,驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按建造合同規(guī)定的工程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施,在竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上必須有參加驗(yàn)收者的簽字�；üこ探�(jīng)驗(yàn)收合格后資產(chǎn)管理部門方可列入固定資產(chǎn)管理。
第四章固定資產(chǎn)的`管理
第一條管理固定資產(chǎn)實(shí)物的部門應(yīng)與管理固定資產(chǎn)帳務(wù)的部門嚴(yán)格分開(kāi),并制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施,保證帳實(shí)相符。
第二條固定資產(chǎn)的實(shí)物管理部門必須設(shè)置并登記好固定資產(chǎn)臺(tái)帳,應(yīng)將實(shí)物保管的責(zé)任按實(shí)際情況分配到各相關(guān)部門和人員,防止出現(xiàn)資產(chǎn)無(wú)人管的現(xiàn)象。
第三條公司應(yīng)積極采取措施保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整,防止自然環(huán)境的侵蝕及人為的破壞。
第四條對(duì)于固定資產(chǎn)的使用人員,尤其是易損資產(chǎn)的使用人員,公司應(yīng)提供適當(dāng)?shù)牟僮髋嘤?xùn)以合理利用資產(chǎn),延長(zhǎng)資產(chǎn)的使用壽命。
第五條公司必須設(shè)立小組專門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期維修,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)在使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,提高資產(chǎn)的使用效率。
第六條一年內(nèi)對(duì)固定資產(chǎn)須進(jìn)行1-2次盤點(diǎn),對(duì)余缺數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因落實(shí)責(zé)任。若盤虧資產(chǎn)屬于個(gè)人責(zé)任的,應(yīng)追回資產(chǎn)并作出處罰。
第七條禁止任何單位和個(gè)人非法挪用公司的固定資產(chǎn),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將從嚴(yán)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第五章固定資產(chǎn)的處置程序
第一條對(duì)已提足折舊的固定資產(chǎn),由于長(zhǎng)期使用而效率低下,運(yùn)行成本大于其產(chǎn)生的效益的,企業(yè)可以在組織相關(guān)部門分析并簽署意見(jiàn)后,報(bào)公司總經(jīng)理審批,董事會(huì)核準(zhǔn)后予以調(diào)帳。
第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)的使用部門和歸口管理部門分析論證后可以轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓的價(jià)格原則上不得低于固定資產(chǎn)的凈值,轉(zhuǎn)讓前由使用部門填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單,報(bào)公司總經(jīng)理審核。
第三條因使用時(shí)間較長(zhǎng)、磨損過(guò)大或不能適應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求需要報(bào)損的固定資產(chǎn),其審批程序和權(quán)限與轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)相同。
第六章罰則
第四條1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)建后,造成閑置的,公司總經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)全額責(zé)任。
第五條在固定資產(chǎn)的驗(yàn)收過(guò)程中不負(fù)責(zé)任、弄虛作假、甚至收受賄賂的,處以1000-10000元的罰款并按相關(guān)人事制度處理。
第六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購(gòu)建固定資產(chǎn)的,責(zé)令返還資產(chǎn)并視責(zé)任大小對(duì)相關(guān)人員處以200-1000元的罰款。
第七條因資產(chǎn)的管理和使用不當(dāng),造成嚴(yán)重?fù)p失的,應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)損失金額的10%--20%。
第八條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、報(bào)損固定資產(chǎn)的,責(zé)令將資產(chǎn)返還原狀,由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)因資產(chǎn)轉(zhuǎn)移造成的損失并處以1000-元的罰款。
第七章附則
第一條本制度的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。
第二條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,原制度同時(shí)廢止。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度11
一、 目的
加強(qiáng)資產(chǎn)管理，保護(hù)物資安全，明晰各部門負(fù)責(zé)人與部門資產(chǎn)管理的責(zé)任，確保公司的資產(chǎn)管理工作朝著規(guī)范化、程序化的方向發(fā)展，便于資產(chǎn)的核算、管理、控制，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本作業(yè)指導(dǎo)書。
二、 適用范圍
XX市物業(yè)管理有限公司內(nèi)部固定資產(chǎn)、低值易耗品管理。
三、 定義
(1) 資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和低值易耗品
(2) 固定資產(chǎn)：是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在20xx元以上(含20xx元)，并在多次使用過(guò)程中能保持實(shí)物形態(tài)的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，使用期限超過(guò)兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理，列為固定資產(chǎn)管理。
(3) 低值易耗品：是指單位價(jià)值在規(guī)定限額(20xx元)以下，達(dá)不到固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)物資。具體規(guī)定如下：
A. 易碎物品：如玻璃器皿、陶瓷用具等。單位價(jià)值500元以上(含500元)的列作低值易耗品管理。
B. 家具用具：?jiǎn)挝粌r(jià)值20xx元以下的列作低值易耗品管理。
C. 電訊設(shè)備：手機(jī)、小靈通、對(duì)講機(jī)、普通電話機(jī)(電話交換機(jī)除外)，無(wú)論價(jià)值多少，全部列作低值易耗品。
D. 除以上三類物品外，單位價(jià)值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營(yíng)工具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
四、 職責(zé)
1. 使用部門：為資產(chǎn)的使用部門，應(yīng)建立和貫徹資產(chǎn)的使用、保管制度，及時(shí)反映資產(chǎn)的增、減變動(dòng)等情況，正確使用資產(chǎn)，定期做好維護(hù)保養(yǎng)。對(duì)資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，健全資產(chǎn)檔案。資產(chǎn)管理員離、調(diào)職，須做好工作交接手續(xù)，及時(shí)增補(bǔ)新資產(chǎn)管理員并上報(bào)公司行政管理部及物業(yè)財(cái)務(wù)部。
2. 管理部門：行政管理部為實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)控管理部門,應(yīng)監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理及使用情況，定期組織半年、年度資產(chǎn)盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)檔案，有效評(píng)估公司資產(chǎn)配置合理性。
3. 財(cái)務(wù)部門：應(yīng)對(duì)公司資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)督檢查、資產(chǎn)增減變動(dòng)記錄、資產(chǎn)明細(xì)帳登記核算和資產(chǎn)報(bào)表的編報(bào)，對(duì)公司的資產(chǎn)管理員進(jìn)行業(yè)務(wù)上的.培訓(xùn)和指導(dǎo)，年末上交盤點(diǎn)情況表。
五、 資產(chǎn)日常管理
1. 資產(chǎn)登記
(1) 所有資產(chǎn)(包括已計(jì)入成本的物品)必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門登記入帳。各實(shí)物管理部門(使用部門)應(yīng)每月向行政管理部提交《物業(yè)公司資產(chǎn)變動(dòng)登記表》，以便及時(shí)反映資產(chǎn)變動(dòng)情況，部門資產(chǎn)管理員必須做好日常資產(chǎn)登記、資產(chǎn)編號(hào)和實(shí)物標(biāo)識(shí)等工作。
(2) 如發(fā)生資產(chǎn)購(gòu)入、調(diào)撥、報(bào)廢等情況，該部門必須將有關(guān)單據(jù)原件交財(cái)務(wù)部門登記，以便及時(shí)更新。
2. 資產(chǎn)的新增、調(diào)撥、報(bào)廢、出售管理
(1) 新增：
(2) 調(diào)撥：
A、 物業(yè)公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥：
調(diào)入部門于三天內(nèi)填寫《物業(yè)公司資產(chǎn)調(diào)撥單》-->部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)-->調(diào)出部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)-->行政管理部審核-->物業(yè)財(cái)務(wù)部審核-->物業(yè)經(jīng)理復(fù)審-->物業(yè)總經(jīng)理審批，審批后由調(diào)出部門發(fā)貨，調(diào)入部門接收。行政管理部對(duì)資產(chǎn)重新編碼，調(diào)入部門張貼資產(chǎn)標(biāo)識(shí)。
《物業(yè)公司資產(chǎn)調(diào)撥單》調(diào)出部門、調(diào)入部門、行政管理部、物業(yè)財(cái)務(wù)部各存檔一份。
B、 涉及集團(tuán)公司資產(chǎn)調(diào)撥：
調(diào)出部門于三天內(nèi)填寫集團(tuán)《資產(chǎn)調(diào)撥單》-->部門負(fù)責(zé)人、所屬財(cái)務(wù)部確認(rèn)-->行政管理部復(fù)核-->調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽收-->由調(diào)出部門發(fā)貨，調(diào)撥單一式五(六)聯(lián)交調(diào)入、調(diào)出部門、集團(tuán)行政部、行政管理部及(雙方)所屬財(cái)務(wù)。(具體按集團(tuán)公司相關(guān)流程)
(3) 報(bào)廢：
A. 屬于物業(yè)公司內(nèi)部資產(chǎn)：
使用部門根據(jù)實(shí)際情況提出《物業(yè)公司資產(chǎn)報(bào)廢單》，1000元/件(套)及以上的需與相關(guān)請(qǐng)示一同提交-->交技術(shù)部門檢驗(yàn)-->部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)-->行政管理部復(fù)核-->物業(yè)財(cái)務(wù)部確認(rèn)-->物業(yè)經(jīng)理審核-->物業(yè)總經(jīng)理審批-->返回申請(qǐng)部門，《物業(yè)公司資產(chǎn)報(bào)廢單》物業(yè)財(cái)務(wù)部、行政管理部、申請(qǐng)部門各留存1份。
報(bào)廢物品分開(kāi)存放，待處理。如報(bào)廢后的物品仍可循環(huán)使用其中一部分，則需由檢驗(yàn)部門將可用部分的清單交到倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一發(fā)放使用，申請(qǐng)部門不得擅自拆除使用。
B. 屬于集團(tuán)公司資產(chǎn)，以上物業(yè)公司內(nèi)部審批流程完成后-->集團(tuán)行政部復(fù)核-->集團(tuán)財(cái)務(wù)部確認(rèn)-->董事辦審批-->返回申請(qǐng)部門，報(bào)廢處理同A。
(4) 出售：公司報(bào)廢資產(chǎn)或閑置(無(wú)法使用)的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可由倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系廢品收購(gòu)，閑置物資可出售予公司員工，由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部、行政管理部和集團(tuán)行政部監(jiān)督進(jìn)行，涉及集團(tuán)公司資產(chǎn)時(shí)，由集團(tuán)行政部及財(cái)務(wù)部監(jiān)督進(jìn)行。
3. 資產(chǎn)的清查管理
(1) 公司實(shí)行資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)制，對(duì)部門資產(chǎn)實(shí)行每半年(每年6月份及12月份的下旬)盤點(diǎn)。由行政管理部組織，各部門資產(chǎn)管理員及實(shí)物負(fù)責(zé)人共同參與，物業(yè)財(cái)務(wù)部監(jiān)督盤點(diǎn)。
(2) 資產(chǎn)盤點(diǎn)要求各部門認(rèn)真核查所轄資產(chǎn)，確保資產(chǎn)完整，檔案清晰。并通過(guò)定期盤點(diǎn)制度，進(jìn)一步盤活資產(chǎn)，達(dá)到合理配置的目的。
(3) 各部門負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督部門資產(chǎn)管理員及時(shí)做好資產(chǎn)管理各項(xiàng)工作。
(4) 各資產(chǎn)管理員必須對(duì)部門物資的調(diào)撥、閑置、報(bào)廢物資進(jìn)行及時(shí)處理，并積極配合公司資產(chǎn)管理各項(xiàng)工作。
4. 固定資產(chǎn)的調(diào)撥及借用管理
(1) 各部門間的資產(chǎn)調(diào)撥須在一周內(nèi)完成調(diào)撥手續(xù);
(2) 借用資產(chǎn)需做好相關(guān)借用登記工作。
(3) 資產(chǎn)管理員須按時(shí)(每月5日前)按要求提交上月份資產(chǎn)管理的有關(guān)資料至行政管理部備案，如：《資產(chǎn)變動(dòng)登記表》等。
5. 公司資產(chǎn)標(biāo)識(shí)說(shuō)明
(1) 需要編碼的資產(chǎn)范圍：
A. 固定資產(chǎn)部分
B. 可以有效標(biāo)識(shí)的低值易耗品，具體包括：①電器設(shè)備②家具用具③裝飾物品
(2) 編碼規(guī)則
A. 資產(chǎn)編碼內(nèi)容由4個(gè)目錄組成，具體是：
第一個(gè)目錄：公司代碼，由公司名稱前三個(gè)字(“物”)大寫拼音字母(LJW)代表;
第二個(gè)目錄：部門名稱碼;(如：物業(yè)辦公室BG，安全管理部AG等)
第三個(gè)目錄：各大類別代碼，由兩位阿拉伯?dāng)?shù)字代表：(固定資產(chǎn)為01，低值易耗品為02)
第四個(gè)目錄：物品流水號(hào)，在確定以上三個(gè)目錄的基礎(chǔ)上按自然順序進(jìn)行編碼(001、002、003、......、N)。
間隔符號(hào)：目錄之間，用“一”橫線間隔。
B. 編碼：
(3) 資產(chǎn)的編號(hào)工作由實(shí)物管理部門(注：行政管理部)在部門簽批《物業(yè)公司資產(chǎn)領(lǐng)用單》時(shí)根據(jù)編碼規(guī)則統(tǒng)一編號(hào)，確保每件資產(chǎn)編號(hào)是唯一號(hào)碼，編號(hào)一經(jīng)確定，不得更改。
(4) 各部門代碼舉例：
AG--安全管理部BG--物業(yè)辦公室LH--綠化部
CW--物業(yè)財(cái)務(wù)部*Z--行政管理部QJ--清潔部
GG--物業(yè)工程部FW--住戶服務(wù)中心
六、 獎(jiǎng)懲
(1) 凡半年盤點(diǎn)未如實(shí)反映實(shí)物管理情況，經(jīng)行政管理部核實(shí)，處以該部門負(fù)責(zé)人書面警告處理各一次。
(2) 資產(chǎn)管理員須按時(shí)(每月5日前)按要求提交上月份資產(chǎn)管理的有關(guān)資料，如：《資產(chǎn)變動(dòng)登記表》等，按每月各類文件提交時(shí)間制度獎(jiǎng)罰處理。
(3) 凡忽視資產(chǎn)管理工作，對(duì)公司資產(chǎn)未造成損失的給予部門負(fù)責(zé)人口頭警告(書面記錄)處理;對(duì)公司資產(chǎn)造成損失或嚴(yán)重影響工作效率的，給予資產(chǎn)管理員及部門負(fù)責(zé)人書面警告一次，另公司保留要求賠償損失的權(quán)利。
七、 記錄
1.《物業(yè)公司資產(chǎn)一覽表》
2.《物業(yè)公司資產(chǎn)變動(dòng)登記表》
3.《物業(yè)公司資產(chǎn)領(lǐng)用單》
4.《物業(yè)公司資產(chǎn)調(diào)撥單》
5.《物業(yè)公司資產(chǎn)報(bào)廢單》
八、 相關(guān)支持文件
《員工手冊(cè)》
相關(guān)作業(yè)指導(dǎo)書及程序文件
集團(tuán)公司相關(guān)資產(chǎn)管理制度
物業(yè)資產(chǎn)管理制度12
1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年且單位價(jià)值較高的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、電腦及電腦軟件、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備、工具和器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物呂,單位價(jià)值在20xx元以上且使用期限超過(guò)2年的也應(yīng)當(dāng)用為國(guó)定資產(chǎn)。
2、公司使用的固定資產(chǎn),任何人不得侵占。固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),必須嚴(yán)格按照管理分工,履行規(guī)定的審批權(quán)限和手續(xù)制度。
3、按照'統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理'的原則,實(shí)行綜合管理部、各職能部門兩級(jí)管理。
(1)公司綜合管理部全面負(fù)責(zé)公司所有固定資產(chǎn)的綜合管理,財(cái)務(wù)部配合綜合管理部,并由財(cái)務(wù)總制定固定資產(chǎn)管理辦法和措施,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的'批復(fù),決定固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等事項(xiàng)。
(2)各職能部門負(fù)責(zé)歸口管理本部門使用的固定資產(chǎn),負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的記錄與管理。
4、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門固定資產(chǎn)管理負(fù)主要責(zé)任。部門負(fù)責(zé)人以及資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)必須將固定資產(chǎn)點(diǎn)交清楚,由于工作失職,管理不善造成損失的要追究責(zé)任。
5、公司建立固定資產(chǎn)責(zé)任人制度,在固定資產(chǎn)清冊(cè)中明確各項(xiàng)固定資產(chǎn)的管理責(zé)任人。按照'誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)維護(hù)'的原則,管理責(zé)任人由固定資產(chǎn)的直接使用人擔(dān)任。
6、按照'歸口管理'的原則,各職能部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,每年年終,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。通過(guò)清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損,應(yīng)查明原因,按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù),以保證賬、卡、物相符。
物業(yè)資產(chǎn)管理制度13
應(yīng)收款的管理
應(yīng)收款管理包括應(yīng)收費(fèi)用、往來(lái)帳清理、應(yīng)收票據(jù)管理以及壞帳損失的確認(rèn)等,具體辦法如下:
(一)、各小區(qū)負(fù)責(zé)每月對(duì)當(dāng)月發(fā)生的水電氣費(fèi)、物管費(fèi)的催收工作,編制各項(xiàng)費(fèi)用的應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表,并于每月25日向財(cái)務(wù)部和經(jīng)理報(bào)送,報(bào)表必須如實(shí)反映當(dāng)月費(fèi)用發(fā)生總額,實(shí)際收回總額,尚未收取總額。
(二)、財(cái)務(wù)部據(jù)各小區(qū)報(bào)送應(yīng)收費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表,對(duì)應(yīng)收費(fèi)用實(shí)行建帳管理,明確費(fèi)用追溯責(zé)任人。
(三)、各小區(qū)管理處應(yīng)在小區(qū)內(nèi)公開(kāi)小區(qū)費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)責(zé)任人及公司專用收費(fèi)憑據(jù),密切與業(yè)主溝通收費(fèi)相關(guān)事宜,避免小區(qū)收費(fèi)與業(yè)主自行交費(fèi)的脫節(jié),同時(shí)需制定相應(yīng)激勵(lì)政策,以有效防止各項(xiàng)費(fèi)用的錯(cuò)收、漏收和截留,保證公司資金不受損失。
(四)、財(cái)務(wù)部需不定期地上門向業(yè)主詢問(wèn)交費(fèi)情況,以抽查各小區(qū)的收費(fèi)管理情況,若抽查出有違紀(jì)違法行為,應(yīng)立即提交經(jīng)理及授權(quán)人處理。
(五)、財(cái)務(wù)部必須定期核對(duì)和清理公司的往來(lái)款項(xiàng)。
(六)、對(duì)壞帳損失的確認(rèn)必須依據(jù)《會(huì)計(jì)法》,按嚴(yán)格的審核、審批程序進(jìn)行。逾期三年的呆帳可報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后加以確認(rèn)。
采購(gòu)及庫(kù)房管理
(一)、實(shí)物采購(gòu)管理
1、各小區(qū)及部門在每月25日前統(tǒng)一制定下月所需物品計(jì)劃,交予庫(kù)房管理員,經(jīng)與庫(kù)存實(shí)物核對(duì)后,統(tǒng)一按以下格式制定下月采購(gòu)計(jì)劃。
采購(gòu)計(jì)劃表
編制單位:xxxxx所需時(shí)間:x年x月
采購(gòu)物品需用數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)總額需用時(shí)間使用部門及用途需用人簽字
部門負(fù)責(zé)人:xxx庫(kù)管:xxx審批人:xxx
注:該表一式三份,一份部門留存,一份采購(gòu)留存,一份交財(cái)務(wù)部。
采購(gòu)計(jì)劃表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,庫(kù)管復(fù)核,經(jīng)理審批后方能交公司采購(gòu)員采購(gòu)。各部門不得自行采購(gòu)物品,特殊原因需由經(jīng)理審批。
2、各小區(qū)及部門當(dāng)月所需的非常用物品及油料由部門主管填寫'請(qǐng)購(gòu)單',并經(jīng)公司經(jīng)理簽字后交采購(gòu)人員采購(gòu)。
3、采購(gòu)人員根據(jù)'采購(gòu)計(jì)劃表'或'請(qǐng)購(gòu)單',按所需時(shí)間采購(gòu)物品。
4、采購(gòu)人員經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)可借支一定數(shù)量的備用金,備用金的使用需受財(cái)務(wù)部出納的監(jiān)督。
5、所有采購(gòu)物品必須經(jīng)庫(kù)管人員清查、驗(yàn)收后入庫(kù),庫(kù)管人員開(kāi)具'入庫(kù)單',直接交付使用的采購(gòu)物品由庫(kù)管人員出具'驗(yàn)收單'。財(cái)務(wù)部憑據(jù)有效發(fā)票和庫(kù)管開(kāi)具的入庫(kù)單'或'驗(yàn)收單'予以報(bào)銷。
6、月末財(cái)務(wù)人員定期檢查采購(gòu)人員所報(bào)'采購(gòu)計(jì)劃表'及'請(qǐng)購(gòu)單'是否與庫(kù)管人員開(kāi)具的.入庫(kù)'或'驗(yàn)收單'相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好該項(xiàng)原始憑據(jù)的審核記錄,以備經(jīng)理抽查。
(二)、實(shí)物的驗(yàn)收入庫(kù)和退庫(kù)管理
1、庫(kù)管入庫(kù)時(shí)需仔細(xì)清查、驗(yàn)收實(shí)物,并核對(duì)實(shí)物同購(gòu)貨憑據(jù)上所記載的品種、數(shù)量、金額是否相符,核對(duì)無(wú)誤后,開(kāi)具'入庫(kù)單'。
2、直接交付使用的采購(gòu)物品,庫(kù)管人員仍需仔細(xì)清查、驗(yàn)收實(shí)物,并核對(duì)實(shí)物同購(gòu)貨憑據(jù)上所記載的品種、數(shù)量、金額是否相符,核對(duì)無(wú)誤后出具'驗(yàn)收單'。
3、實(shí)物退庫(kù)必須填寫退庫(kù)清單,庫(kù)管按相關(guān)財(cái)務(wù)折舊方法計(jì)算折舊,按折抵后的價(jià)格填寫'入庫(kù)單'。離崗員工在退回領(lǐng)用衣物、辦公用品時(shí),必須保持實(shí)物干凈、無(wú)損方可退回。
4、庫(kù)管人員需按月歸集和統(tǒng)計(jì)'入庫(kù)單',月末與財(cái)務(wù)部對(duì)帳。
(三)、實(shí)物的領(lǐng)用管理
5、各小區(qū)及部門在庫(kù)房領(lǐng)用物品必須填寫'領(lǐng)料單',經(jīng)部門主管簽字后方能在庫(kù)房領(lǐng)取物品。
6、領(lǐng)料人在領(lǐng)取物品時(shí)嚴(yán)格按領(lǐng)料單上所填實(shí)物數(shù)量領(lǐng)取,出庫(kù)實(shí)物經(jīng)領(lǐng)發(fā)雙方核對(duì)無(wú)誤后,由領(lǐng)料人簽字領(lǐng)取。
7、領(lǐng)用易耗品(如:保潔用抹布、燈泡、有外包裝的清潔劑等)必須以舊換新。到期需更換工作服的員工,需書面申請(qǐng)服裝更換,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取。
8、庫(kù)管人員需按月歸集和統(tǒng)計(jì)實(shí)物領(lǐng)用單,并交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。
(四)、實(shí)物的保管管理
1、入庫(kù)實(shí)物需分類堆放,標(biāo)明品類。庫(kù)管按月檢查庫(kù)房實(shí)物,保證物品的存放安全。
2、對(duì)過(guò)期或變質(zhì)的物品應(yīng)及時(shí)登記、隔離,月末做統(tǒng)計(jì)報(bào)表經(jīng)經(jīng)理簽字確認(rèn)后,報(bào)財(cái)務(wù)部作自然損耗處理。
3、未經(jīng)庫(kù)管人員許可,任何人不得任意進(jìn)出庫(kù)房。
4、庫(kù)管人員對(duì)庫(kù)房存放的實(shí)物負(fù)完全保管責(zé)任,如因遺失或無(wú)故毀損而對(duì)公司財(cái)產(chǎn)造成的損失由庫(kù)管負(fù)賠償責(zé)任。
(四)、實(shí)物的盤點(diǎn)管理
1、每月25日為庫(kù)房盤點(diǎn)日,庫(kù)管必須逐一對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部出納監(jiān)督盤點(diǎn)。盤點(diǎn)日內(nèi),庫(kù)房不進(jìn)出任何物品。
2、庫(kù)房盤點(diǎn)需逐一核對(duì)庫(kù)房登記帳與盤點(diǎn)實(shí)物是否相符,做到帳實(shí)相符,清點(diǎn)完畢需編制庫(kù)房盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部對(duì)帳。
3、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)據(jù)盤點(diǎn)表核對(duì)會(huì)計(jì)分類帳金額,做到帳帳相符,如有不吻合,會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)查明原因。因不可抗力原因造成的差異可作'待處理財(cái)產(chǎn)損溢'處理,其他原因均需追溯責(zé)任。
其他有形資產(chǎn)管理
(一)、凡單位價(jià)值在20xx元以上,使用期超過(guò)一年的即是公司的固定資產(chǎn),單位價(jià)值在20xx元以下的有形實(shí)物視為低值易耗品,以上兩項(xiàng)均是公司的有形財(cái)產(chǎn),屬于公司有形資產(chǎn)管理范圍。
(二)、固定資產(chǎn)、低值易耗品需按件設(shè)置卡片,并在實(shí)物上標(biāo)明公司所屬標(biāo)志。
(三)、根據(jù)有形資產(chǎn)的使用部門、放置地點(diǎn)及其性能劃分管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全與完整,做到實(shí)物資產(chǎn)有歸屬,資產(chǎn)使用有記錄。
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