報銷管理制度

時間：2026-02-26 05:09:21 制度

報銷管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的報銷管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

(集合)報銷管理制度

報銷管理制度1

　　一：目的：

　　為了完善營銷財務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報銷更加清楚明晰。同時也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。

　　二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;

　　三：要求:

　　(一)：區(qū)域經(jīng)理

　　1：補貼標準：住宿、餐費：150元/天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標準170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)

　　2)西藏地區(qū)補貼標準：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標準：每天30元，早

　　餐6元、午餐12元、晚餐12元。

　　4)直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

　　2：手機話費補助：

　　1)話費標準為：300元∕月。

　　2)超出以上300元標準的費用自理，不足標準的話費按實際消費報銷。

　　3：長途差旅費：

　　報銷標準以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實報實銷�；疖囘B續(xù)6小時以上車程按硬臥報銷，輪船按座位或三等艙報銷。

　　(二)部門經(jīng)理

　　1：住宿、餐費補貼：170元∕天

　　1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補貼標準190元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場)、

　　2)西藏地區(qū)補貼標準：210元/天

　　3)出差期間沒有住宿的，不計住宿補貼，只計誤餐補助;補貼標準：每天40元，早

　　餐10元、午餐15元、晚餐15元。

　　4)直營店出差誤餐補貼標準：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。

　　5)出差期間、若公司直營店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報銷食宿費用。

　　2：手機話費補助：

　　1)話費標準為：500元∕月。

　　2)超出以上500元標準的費用自理，不足標準的話費按實際消費報銷。

　　3：長途差旅費：

　　報銷標準以乘用交通工具的票證實報實銷。火車超過6小時車程按硬臥報銷，輪船按

　　座位或三等艙報銷

　　四：報銷憑證及要求：

　　1：住宿與吃飯不分開，實行包干制，報銷憑證以補貼金額的等額住宿或餐費有效票據(jù)

　　為準，且票據(jù)須與出差地相吻合。

　　2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報銷。

　　3：票據(jù)背面須注明起止地點出發(fā)日期及時刻，到達日期及時刻，若電腦票已注明出發(fā)

　　日期及時刻，則只須填寫到達日期和時刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。

　　4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實有效票據(jù)實報實銷。

　　5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報銷依據(jù)。(如：包車、的士、三輪等)

　　6：電話費：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費發(fā)票均不可作為報銷的憑

　　證)。

　　7：特殊情況下產(chǎn)生的`費用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請執(zhí)行。

　　五：交通工具的選擇：

　　1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時以上、特價機票和火車、汽車價

　　差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機、公司予以全額報銷。其它情況乘坐飛機的，超出

　　部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔。

　　2：選擇飛機作為交通工具須事前書面請示，若無書面請示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀規(guī)定進行處罰。

　　3：火車、輪船、省際長途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。

　　六：其他規(guī)定：

　　1：火車訂票費20元以內(nèi)予以報銷。

　　2：發(fā)現(xiàn)虛假報銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴重者，不予報銷當月差旅費。

　　并給予記大過

報銷管理制度2

　　第一章總則

　　一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。

　　第二章借款報銷程序

　　一、借款報銷的審批權(quán)限

　　1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

　　2.各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　三、借款流程

　　1.借款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。

　　2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

　　四、借款管理規(guī)定

　　1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。

　　2.其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3.各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　五、報銷管理程序

　　1.借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

　　2.報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬；

　　3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

　　第三章差旅費報銷程序

　　一、費用標準:

　　直轄市

　　2.省會城市

　　3.縣級及以下

　　二、費用標準的補充說明

　　1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

　　3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　6.關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　　7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)審核后報銷；

　　8.其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

　　第四章交通費、通訊費報銷程序

　　一、交通費報銷管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　1.員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車

　　2.市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　（二）報銷辦法：

　　1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

　　3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但下列情況除外：

　　（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

　�。�2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

　　（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

　�。�4）陪同重要客人外出的.；

　�。�5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的。

　　以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　2、通訊費報銷管理的規(guī)定

　�。�1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。

　�。�2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

　　第五章報銷辦法

　　1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

　　2.財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

　　第六章附則

　　一、本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

　　二、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附：報銷流程圖

報銷管理制度3

　　一、費用報銷票據(jù)要求

　　1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

　　2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

　　3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。

　　4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

　　5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

　　6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

　　7、所取得的發(fā)票上的'印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

　　8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

　　9、除財務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

　　10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

　　11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

　　二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

　　1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

　　2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

　　3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

　　4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

　　自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

　　5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

　　6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

　　7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

　　三、報銷費用時間規(guī)定

　　1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。

　　2、原則上當月的費用應(yīng)在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。

　　四、費用報銷所需附件

　　1、辦公費用

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)普通發(fā)票

　�。�3）申購單

　　（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

　�。�5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案

　�。�6）驗收單或入庫單

　　2、通訊費

　�。�1）費用報銷單

　　（2）通訊發(fā)票

　　3、差旅費

　　（1）差旅費報銷單

　�。�2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

　�。�3）出差申請單

　　4、車輛費用

　　（1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

　�。�3）車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

　　5、業(yè)務(wù)招待費

　　（1）費用報銷單

　�。�2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

　　為業(yè)務(wù)招待費報銷

　�。�3）按月結(jié)算的需附消費清單（備案）

　　6、其他費用報銷

　�。�1）費用報銷單

　�。�2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明

　�。�3）與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

　　上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

　　五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂

報銷管理制度4

　　第一條公司一切收入必須上繳財務(wù)部統(tǒng)收進賬，不準私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。

　　第二條借款、領(lǐng)用支票審批程序：

　�。ㄒ唬╊I(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點在1000元以上的支出須使用支票支付。

　　原則上員工不得因個人原因向公司借款。

　�。ǘ⿲徟炞殖绦颍�

　　1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部辦理付款；

　　2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。

　　3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準后，方可到財務(wù)部辦理付款。

　�。ㄈ┴攧�(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

　�。ㄋ模┧薪杩顟�(yīng)嚴格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。

　　第三條費用報銷審批程序：

　�。ㄒ唬┮磺匈M用報銷必須填寫《支出報銷單》或《差旅費報銷單》并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；

　�。ǘ┙�(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計審核；

　　（三）主管會計就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準確性、費用開支的合理性審核無誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：

　　1、屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報銷金額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷手續(xù)；

　　2、其他所有預(yù)算外開支、超標準及報銷金額五萬元以上的費用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會批準。

　　3、董事費用須由董事長批準方可報銷。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報銷單》或《差旅費報銷單》，進行復(fù)核合格后，方可給予報銷；

　�。ㄎ澹└鞣N費用的報銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財務(wù)部報銷。

　　第四條費用開支范圍與標準：

　�。ㄒ唬┕べY費用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補貼等。

　　1、工資標準按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標準由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標準原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標準執(zhí)行，由人力資源部負責工資的管理、編制并上報董事會批準決定，送財務(wù)部備案。

　　2、公司財務(wù)部負責審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報表進行審核、發(fā)放和個人所得稅的`代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。

　　（二）差旅費標準參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　（三）保險費是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟損失向保險公司投保所支出的費用。主要包括為房屋、建筑物、機器設(shè)備所投的財產(chǎn)險、機損險以及第三方責任險等，按實際發(fā)生的保費金額報銷。

　�。ㄋ模┺k公費用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費用，包括文具紙張費、印刷費、書報資料費、計算機軟件資料費、微機聯(lián)網(wǎng)、安裝費、上網(wǎng)費以及其他辦公用品等。行政部負責辦公費用的發(fā)生，憑發(fā)票實報實銷。

　�。ㄎ澹┼]電通訊費是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費用，包括電話費、手機話費、郵費、電報費、快遞費以及其他有關(guān)的費用。

　　1、公司業(yè)務(wù)手機話費報銷須填寫《支出報銷單》，當月話費超過預(yù)算標準時，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，準予報銷。

　　2、其他郵電通訊費標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。┙煌ㄙM是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費用。交通費本著節(jié)約為主的原則，行政部負責公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費由司機填寫《支出報銷單》，注明事由、時間、地點后，按審批程序報銷。

　�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費、禮品費、招待用煙茶費、舉辦招待會經(jīng)費、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費，以及公司負擔的其他接待費用。如需借款，參照借款流程。

　　1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標志的紀念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　2、開支標準如下：

　�。�1）副總經(jīng)理開支標準為150元/每人；

　�。�2）部門經(jīng)理開支標準為120元/每人；

　�。�3）其他人員開支標準為100元/每人，陪同人員不超過2人。

　�。�4）如遇特殊情況，費用超出開支標準，需報銷人員進行文字說明，報總經(jīng)理批準。

　�。ò耍└＠M的執(zhí)行標準依據(jù)《員工手冊》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當由企業(yè)負擔的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。

　�。ň牛┚S修費是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護、修理、保養(yǎng)、檢測等費用，由行政部按實際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。

　�。ㄊ┡嘤栙M是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進行專業(yè)技術(shù)培訓、職業(yè)道德培訓和考試培訓費用，由人力資源部負責安排，按照審批程序憑票實報實銷。

　�。ㄊ唬┢渌M用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費用，按實際發(fā)生金額據(jù)實報銷。

　　第五條《出差管理規(guī)定》

　　本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟節(jié)約的原則辦理。

報銷管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。

　　第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。

　　第二章細則

　　第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。

　　(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。

　　購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。

　　(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。

　　(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。

　　(四)收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準同意。

　　(五)經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用

　　第四條差旅費報銷應(yīng)嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應(yīng)當真實有效。

　　(一)車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。

　　(二)住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。

　　(三)報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。

　　第五條因工作需要招待客人，應(yīng)嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時，應(yīng)當寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的'名稱。

　　第六條因公用車，應(yīng)嚴格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。

　　第七條發(fā)票報銷時，應(yīng)填制封面。

　　(一)使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。

　　(二)發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。

　　(三)發(fā)票應(yīng)按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。

　　(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。

　　第八條發(fā)票報銷時，各部門主管及財務(wù)部必須認真審核。

　　(一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷。

　　(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕。

　　(三)財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應(yīng)當轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進行調(diào)查，核實后按實際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。

　　第九條發(fā)票批報程序及流程。

　　(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面，經(jīng)證明人簽字確認后，呈交部門負責人簽署意見，交財務(wù)部負責人審核，財務(wù)部核定報銷金額后，呈交總經(jīng)理審批。

　　(二)票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負責人審核簽字→財務(wù)負責人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。

報銷管理制度6

　　1.0目的

　　因公司對外往來及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進一步完善公司財務(wù)管理，規(guī)范出差人員出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實際情況，特制本管理制度。

　　2.0適應(yīng)范圍

　　適用于公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續(xù)辦理。

　　3.0職責

　　3.1出差人員負責出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據(jù)粘貼；

　　3.2直接上級與部門經(jīng)理負責出差申請與費用報銷的審核；

　　3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準；

　　3.4總經(jīng)理負責特殊或重大事項的費用報銷單據(jù)的最終批準；

　　3.5財務(wù)部復(fù)核后控制度對出差借款進行預(yù)支及出差費用進行報銷。

　　4.0程序

　　4.1出差申請與借款：

　　4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應(yīng)至少提前一天填寫《出差申請單》注明相關(guān)項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準。

　　4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補辦出差或請假手續(xù)。

　　4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財務(wù)部。

　　4.1.4出差人員必須提前準備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進行清點、檢查、確認。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。

　　4.1.5出差人員必須對出差費用進行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)部借款。

　　4.1.6財務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費，保證出差工作的正常進行。

　　特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。

　　4.2出差借款流程：

　　出差人員填寫《借支單》—部門經(jīng)理確認—總經(jīng)辦審批—財務(wù)部借款

　　4.3費用報銷流程：

　　出差工作匯報—填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據(jù)—部門經(jīng)理核實—財務(wù)部核對—總經(jīng)辦核準—財務(wù)部報銷

　　4.4出差報銷標準：

　　4.4.1國內(nèi)出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標準如下：

　　4.4.2國外出差：

　　4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓需到國外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準。

　　4.4.2.2公司派遣出國受訓的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。

　　4.4.2.3公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當?shù)匾话銟藴蕡箐N，工作交通費實報實銷(具體情況另行公布)。

　　4.5報銷標準說明：

　　4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準。

　　4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內(nèi)乘車實報實銷。報銷出租車費，若多人同時公差或可順道時，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。 4.5.3部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況:返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。

　　4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實報實銷。 4.5.5當同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。

　　4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費用和其他費用)。

　　4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當天去當天回來的業(yè)務(wù)除車票實報實銷外，超過用餐時間1小時以上的補助誤餐費用10元/餐；部門經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。

　　4.5.8以上標準作為出差待遇與報銷參考。一般本著經(jīng)濟、實惠、真實、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。

　　4.6出差報銷要求：

　　4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內(nèi)的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。

　　4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。

　　4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

　　4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機者應(yīng)事先報準并憑飛機票據(jù)報支旅費。

　　4.6.1.4乘坐計程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。

　　4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應(yīng)取具正式的`運費收據(jù)為憑。

　　4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。

　　4.6.1.7電報應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。

　　4.6.1.8郵費應(yīng)取具郵局的證明為憑。

　　4.6.1.9因公宴客的費用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。

　　4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據(jù)實報實銷。

　　4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時間、地點、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財務(wù)部。

　　4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費、招待費必須先請求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權(quán)不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。

　　4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無關(guān)的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。

　　4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(jīng)(副)總經(jīng)理報銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標準。

　　4.6.7住宿費發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項目，項目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補助。住宿因?qū)嶋H需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準。

　　4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實批準后，按住宿標準的80%報銷。

　　4.6.9如客戶或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。

　　4.6.10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調(diào)休。

報銷管理制度7

　　一、目的

　　為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。

　　二、報銷項目

　　日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、交通費用、培訓費等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預(yù)算。

　　三、費用報銷基本流程：

　　略

　　四、費用報銷標準：

　　1、差旅費

　　2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

　　2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

　　3、辦公費用

　　3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。

　　3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務(wù)部負責監(jiān)盤。

　　4、招待費

　　4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

　　5、交通費

　　5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

　　5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

　　5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

　　5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

　　6.1公司的培訓費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

　　五、報銷票據(jù)要求

　　1、外來原始票據(jù)

　　1.1正面應(yīng)符合下列要求：

　�。�1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。

　　（2）購買實物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應(yīng)附有售貨單位出具的.明細單并加蓋開出單位的財務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

　　（3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財務(wù)章。如發(fā)票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

　　1.2票據(jù)時限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷。

　　六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。

報銷管理制度8

　　為進一步加強對差旅費的管理，適應(yīng)當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：

　　一、公出人員交通費

　　1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

　　2、嚴控業(yè)務(wù)人員外逃。需要乘坐飛機的，應(yīng)事先得到總經(jīng)理的批準。

　　3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按其硬坐席位票價的.30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。

　　二、公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。

　　三、票據(jù)報銷:公職人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷的規(guī)定，否則不予報銷，各類票據(jù)丟失不予報銷。

　　四、報銷時間：公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務(wù)部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

　　五、本制度自八月一日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。

報銷管理制度9

　　為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷要求如下：

　　一、報銷項目。

　　由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。

　　二、報銷標準

　　1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至會議地點的出租車費)，憑實際車票數(shù)額報銷。

　　2、會務(wù)費(培訓費、聽課費)：憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。

　　3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。

　　4、餐費：路途較遠在外食宿的'活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。

　　三、報銷程序

　　1、活動歸來都要認真進行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學習匯報材料，并在由學科主任(選派人)組織的學科內(nèi)部會議上交流匯報。

　　2、匯報完后，學科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。

　　3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

　　4、最后到學校財務(wù)室報銷。

　　報銷程序：撰寫匯報材料――學科內(nèi)匯報――學科主任簽字――校長室簽字――財務(wù)報銷。

　　四、報銷要求

　　1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等)。

　　2、財務(wù)室不準受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。

　　3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

　　4、未經(jīng)學校選派外出學習培訓的不報銷費用。

　　五、未盡事宜另行研究。

　　xx小學

報銷管理制度10

　　第一章、總則

　　第一條，為加強和規(guī)范學校國內(nèi)差旅費管理，根據(jù)《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。

　　第二條，本辦法適用于校本部各機關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。

　　第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第四條，各單位應(yīng)當建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格差旅費預(yù)算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

　　第二章、城市間交通費

　　第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

　　第六條，出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

　　交通工具

　　級別

　　火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

　　輪船（不包括旅游船）

　　飛機

　　其他交通工具（不包括出租小汽車）

　　部級及相當職務(wù)人員

　　火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車一等軟座

　　一等艙

　　頭等艙

　　憑據(jù)報銷

　　司局級及相當職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級人員及相當以上技術(shù)職務(wù)人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

　　二等艙

　　經(jīng)濟艙

　　憑據(jù)報銷

　　其余人員

　　火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

　　三等艙

　　經(jīng)濟艙

　　憑據(jù)報銷

　　部級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。

　　未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

　　第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

　　第八條，乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

　　第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不再重復(fù)購買。

　　第三章、住宿費

　　第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

　　第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區(qū)制定的住宿費限額標準執(zhí)行。

　　第十二條，部級及相當職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

　　第十三條，出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

　　第四章、伙食補助費

　　第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。

　　第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按照財政部分地區(qū)制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元。

　　第五章、市內(nèi)交通費

　　第十六條，市內(nèi)交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。

　　第十七條，市內(nèi)交通費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、報銷管理

　　第十八條，出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

　　第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的'等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過標準限額的按標準限額報銷�；锸逞a助費按出差目的地的標準發(fā)放補貼，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發(fā)放補貼，無需提供餐費發(fā)票。市內(nèi)交通費按本辦法規(guī)定的標準發(fā)放補貼，無需提供市內(nèi)交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

　　第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

　　第二十一條，財務(wù)處應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

　　第七章、附則

　　第二十二條，教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的城市間交通費由所在單位按照規(guī)定報銷。

　　第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

　　第二十四條，本辦法由財務(wù)處負責解釋。

　　第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。

報銷管理制度11

　　公司報銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

　　為加強本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、職責

　　1、各業(yè)務(wù)負責人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用控制負責。

　　2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算控制管理負責。

　　二、借款及報銷原則

　　1、借款依據(jù)及還款時間要求

　　借款類型借款依據(jù) 還款時間

　　投標保證金招投標邀請函招投標結(jié)束一個月內(nèi)

　　履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

　　租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

　　差旅費借款出差借款單出差結(jié)束后一個月內(nèi)

　　其他借款合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細表等借款之日起一個月內(nèi)

　　2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證�？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉�。原則上部門經(jīng)理以上一律不準預(yù)借差旅費。

　　3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

　　借款審批權(quán)限

　　序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人

　　銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理

　　服務(wù)（含售前、實施、服務(wù)）服務(wù)副總

　　運營（含財務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理

　　各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

　　5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

　　6、報銷時限

　�。�1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

　�。�2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

　�。�3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負責總經(jīng)理簽字。

　�。�4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必及時報銷。

　　三、差旅費報銷標準

　　1、往返交通費

　　人員類別飛機火車輪船長途汽車

　　總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報

　　其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

　�。�1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

　�。�2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

　�。�3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

　�。�4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷;超標，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

　　2、住宿費

　�。�1）住宿費用為標準間費用，同時出差的.同性人員需同住一個標間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

　　（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

　�。�3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

　　3、出差伙食補助

　�。�1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發(fā)送）

　　票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務(wù)費（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

　　（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

　　4、票據(jù)規(guī)范要求

　　原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

　　（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

　　（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

　�。�3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。

　�。�4）開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）。

　　（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效;

　　（6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。

　�。�7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用自行承擔。

　�。�8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

　　5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

　　（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷）

　�。�2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

　�。�3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

　　（4）報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在其他格。

　�。�5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

　　（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

　�。�7）出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。

　　6、其他相關(guān)規(guī)定

　　（1）出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

　�。�2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

　　（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

　�。�4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的所有出差費用;如果多次出現(xiàn)同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

　�。�6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

　�。�7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構(gòu)（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）

　　（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)印）

　　集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

　�。�9）新入職員工第一次報銷時，務(wù)必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟南泉城路支行等。

　　本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

報銷管理制度12

　　為壓縮管理費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)財政部財文字（20xx）313號文件精神，結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。

　　一、因公出差的辦理程序

　　1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并批準后方可出差�！俺霾顚徟鷨巍睘榻杩詈蛨箐N的依據(jù)。

　　2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，財務(wù)部門核準后方可借款。

　　3、出差人員返回公司后，應(yīng)在“出差審批單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差審批單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。

　　4、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差審批單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

　　5、凡與原出差審批單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

　　二、費用標準

　　1、對出差人員的差旅費報銷，除往返的車、船、飛機票費用外，補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，超支不補，勤儉節(jié)約”的原則；

　　2、對住宿費、市內(nèi)交通費等實行按出差性質(zhì)和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天為標準計算）為：

　�。�1）副總經(jīng)理（包括總經(jīng)理助理）可乘坐火車軟臥或飛機；

　�。�2）部門經(jīng)理及高級職稱人員可乘坐火車軟臥；

　�。�3）其他人員出差，一般應(yīng)乘坐火車硬臥（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機”應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準。在外地市區(qū)交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時，原則上不予以報銷，應(yīng)改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的'，可乘坐“出租車”；

　�。�4）長期駐礦（七天以上）從事技術(shù)服務(wù)人員（指直接從事勞務(wù)性服務(wù)，如地面驗收、修理、較長時間內(nèi)的下井服務(wù)）實行出差包干——即住宿費、伙食補助、本地市內(nèi)交通費，共計130天。如另行報銷長途車或出租車費時，扣減交通費20元天。如遇特殊情況，包干費不足時，應(yīng)向總經(jīng)理特殊申請，經(jīng)核定后予以適當調(diào)整；

　�。�5）其他因公出差人員（從事非勞務(wù)性服務(wù)），一般應(yīng)本著節(jié)約、實用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業(yè)務(wù)對口單位的招待所。

　�。�6）住宿費在規(guī)定額度內(nèi)實報實銷，副總經(jīng)理150元天、部門經(jīng)理及高級職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費超過規(guī)定額度時，應(yīng)事先向總經(jīng)理請示�；锸逞a助30元天。如陪同用戶、外國人及公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊多人集體出差并集體用餐，由公司報銷餐費，不予以報銷伙食補助。

　�。�7）公司員工到本市遠郊區(qū)縣出差，如工作需要在當?shù)刈∷�，給予餐補30元天，住宿費實報實銷，標準參照第6條執(zhí)行；如當天返回，餐費補助15元天。如要招待用戶或協(xié)作單位人員共同用餐，應(yīng)事前請示公司領(lǐng)導(dǎo)，憑票報銷。

　　3、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)總經(jīng)理同意）；

　　4、去往本市遠郊區(qū)辦事出差的人員，出差途中時間超過8小時，伙食補助費按餐費30元天標準補助。

　　5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。

　　6、出差人員的住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費，公司實行按天數(shù)包干，但必須取得實際有效發(fā)票，超標準的住宿費，超出部分由本人自理。

　　三、幾點具體規(guī)定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食，市內(nèi)交通補助費。

　　2、

　　（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；

　�。�2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。

　�。�3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；

　　（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。

　　3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。

　　4、出差人員乘坐長途汽車的，票價一般不得超過同目的地火車直快硬座票價的2倍，超過部分自理。

　　5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　6、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，財務(wù)部門簽證時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予簽報。

　　7、乘坐交通工具的規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，方可報銷。

　　8、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區(qū)別的，允許乘座軟臥（或軟席）。

　　9、駕駛員出差補助標準；司機外出按xx元/百公里補助，司機按車同領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應(yīng)說明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天==元給予伙食補助。

　　10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。確需報銷的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見批準后準予報銷。

　　11、出差回公司應(yīng)及時報帳或還款，出差時所借款項，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批，對于沒有公司領(lǐng)導(dǎo)批準財務(wù)人員擅自預(yù)借款項或報銷的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。

　　12、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

報銷管理制度13

　　為了規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合學校的實際情況，特制定本制度：

　　1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。

　　2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

　　4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖�，并有單位審批人簽署意見�?/p>

　　5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。

　　6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。

　　7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的'，要報校長同意后實施。

　　8、工作餐報銷：

　�。�1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

　�。�2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學�；緫魣箐N，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。

　　9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

xx小學

　　xxxx年xx月xx日

報銷管理制度14

　　1.總則

　　為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關(guān)費用開支的掌握與管理，特制定本制度。

　　2.出差管理

　　2.1出差的申請、登記及報銷時限

　　2.1.1員工出差應(yīng)填寫出差申請表，出差申請表必需具體填寫出差任務(wù)、出差地點，公司特殊委派的出差及參觀學習還應(yīng)填寫出差所要達到的目的。

　　2.1.2出差期限由派遣負責人視業(yè)務(wù)需要支配，由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。

　　2.1.3出差人員憑核準的出差申請表向財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。

　　2.1.4員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。

　　2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時報銷。凡超過報銷時限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后賜予報銷。

　　2.2出差審批權(quán)限

　　2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，派遣長期駐外人員應(yīng)報總經(jīng)理或董事長審批。

　　2.2.2部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長審批。

　　2.2.3銷售人員異地出差，應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請，并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請和出差審批。

　　2.3出差交通工具

　　2.3.1公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時可申請使用本公司車輛。

　　2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠狀況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機。

　　3.差旅費管理方法

　　3.1臨時出差

　　3.1.1出差紀律

　　3.1.1.1臨時出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時出差。

　　3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費用超支部分由個人擔當。

　　3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費由個人擔當。

　　3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司，應(yīng)電話申請延期，不得因私事借故延長出差時間，否則，除不報銷差旅費外，同時視情節(jié)輕重賜予懲罰。

　　3.1.2差旅費補助

　　3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內(nèi)交通費和其它雜費實行包干制，補助標準詳見表二《員工差旅費補助標準一覽表》。

　　3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費指出差地市內(nèi)交通車票費，在第3條款差旅費管理方法中，市內(nèi)交通費含義相同。

　　3.1.3差旅費報銷的有效憑證

　　3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的.車船發(fā)票。

　　3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報銷憑證。

　　3.1.3.3車船及住宿發(fā)票要與出差時間、出差地點相吻合。

　　3.1.3.4車船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個人寫出書面說明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報銷，否則個人負擔丟失部分的費用。

　　3.1.4住宿費包干管理

　　3.1.4.1住宿費按出差人員實際住宿天數(shù)發(fā)放補助，補助標準見《員工差旅費補助標準一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標準發(fā)放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車根據(jù)慢車補助30元/夜的標準發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項規(guī)定。

　　3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發(fā)放。

　　3.1.4.3出差參觀、學習、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一支配住宿的，假如收取費用可據(jù)實報銷，如不收取費用則不再補助、報銷住宿費。

　　3.1.5誤餐費包干管理

　　3.1.5.1員工出差誤餐費按實際天數(shù)計發(fā)，不滿一天按半天計算。

　　3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數(shù)扣除)。

　　3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計發(fā)誤餐費(繞道時間超過1天以上的，耽擱時間按事假處理，期間內(nèi)的全部費用在報銷時扣除)。

　　3.1.5.4外出學習、培訓，誤餐費按50%執(zhí)行。

　　3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。回公司后再補辦審批手續(xù)，同時按每百元業(yè)務(wù)款待費扣減個人誤餐補助10元。否則，財務(wù)不予報銷。

　　3.1.6市內(nèi)交通費及其他雜費包干管理

　　3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費及其它雜費按實際天數(shù)計發(fā)，不滿一天按半天計算。

　　3.1.6.2自帶公司車輛出差，不補助市內(nèi)交通費及其它雜費。

　　3.1.6.3員工出差繞道回家不補助市內(nèi)交通費及其它雜費。